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EL COMITÉ DE BASILEA Y LA SUPERVISIÓN BANCARIA

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EL COMITÉ DE BASILEA Y LA
SUPERVISIÓN BANCARIA
Luis Humberto Ustáriz González1

RESUMEN

Fecha de recepción: 9 de marzo de 2003.

El presente ensayo muestra eldesarrollo e influencia que el Comité de Basilea
ejerce en la Supervisión Bancaria. Es así como, se presentan aspectos
relacionados con la creación del Comité, sus principales órganos, el proceso
de toma de decisiones y sus trabajos más importantes. Por otro lado, se hace
un análisis de los conceptos de Supervisión y Regulación, con el propósito
de relacionar éstos con las tareas que aborda elComité de Basilea.
Adicionalmente, se hace un estudio de los 25 principios de supervisión
bancaria expedidos por el Comité de Basilea y su principal desarrollo en
Colombia y América Latina. Para finalizar, se cuestionan las inflexibilidades
que se presentan en la supervisión en particular las cargas de carácter
administrativo y las facultades sancionatorias respecto de las entidades sujetas
avigilancia por parte de las Superintendencias de Bancos.

1

Palabras clave: Comité de Basilea, supervisión, regulación, regulación
prudencial, inspección, vigilancia y control, riesgo de crédito, riesgo país,
riesgo de mercado, riesgo de liquidez, riesgo operacional, riesgo legal, riesgo
reputación, riesgo tasa de interés, principios básicos de la supervisión bancaria.

ABSTRACT
Thepaper herein is intended to outline the development and influence of the
Basle Committee on current banking surveillance. Indeed, this report
encompasses aspects regarding the following issues of said Committee: (i)
origin; (ii) management bodies; (iii) procedure for the adoption of
El autor es abogado de la Pontificia Universidad Javeriana; magíster en derecho económico; con especialización
enlegislación financiera de la Universidad de los Andes; profesor titular de legislación financiera en la Universidad
Javeriana y es el vicepresidente jurídico de la Corporación Financiera del Valle. Las ideas expresadas en el
siguiente documento son opiniones personales, de exclusiva responsabilidad del autor y no comprometen la
posición oficial de la corporación o de cualquier otro organismorespecto de los temas aquí tratados.

DR © 2003, Pontificia Universidad Javeriana

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VNIVERSITAS

recommendations issued by said Committee; and, (iv) most relevant works
of the same.
In addition to the study of the rol of the Basle Committee in banking surveillance,
the paper also includes a study of the concepts of supevision and regulation,
and their connection with the works ofthe Basle Committee. Furthermore, the
paper analyses the 25 principles on banking supervision issued by the Basle
Committee, as well as their diverse development in Colombia and Latin America
by pertinent surveillance authorities of each country.
Finally, the paper discusses the inflexibilities on banking supervision in
particularly the operational work and the sanctionatory faculties of thesupervisors with respect to the banks.
Key words: Basle Committee, Supervision, Regulation, Prudential Regulation,
Survillance and Control, Credit Risk, Country Risk, Market Risk, Liquidity
Risk, Operational Risk, Legal Risk, Reputational Risk, Rate Risk, Basic
Principles of Banking Supervision

SUMARIO
I.

INTRODUCCIÓN

II.
i)
ii)
iii)
iv)
v)

EL COMITÉ DE BASILEA
AntecedentesLas funciones
La naturaleza y estructura
Los trabajos
Las relaciones

III.
i)
ii)
iii)
iv)
v)
vi)

LA REGULACIÓN Y LA SUPERVISIÓN
La regulación
Regulación prudencial
La supervisión
Estructura y fines de la supervisión
Los riesgos
Los principios básicos de la supervisión bancaria

IV.
i)
ii)
iii)

LAS INFLEXIBILIDADES DE LA SUPERVISIÓN
Costos de oportunidad
Costos...