Instrumentos De Renta Fija

MANUAL DE CUENTAS

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

CUENTA : CAJA.
REPRESENTA : DINERO EFECTIVO.
CARGO : INGRESOS DE DINERO EFECTIVO Y CHEQUES RECIBIDOS.
ABONO : POR LOS EGRESOS DE DINEROS.
SALDO DEUDOR : DISPONIBLE EN CAJA EFECTIVO

CUENTA : BANCO.
REPRESENTA : DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA.
CARGO : DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE
ABONO : GIROS YCOMISIONES COBRADAS POR BANCO
SALDO DEUDOR : DINERO DISPONIBLE EN CUENTA CORRIENTE

CUENTA : FONDO FIJO O CAJA CHICA
REPRESENTA : DINERO PARA GASTOS MENORES.
CARGO : INGRESO DE VALORES PARA EL FONDO
ABONO : TERMINO DEL FONDO FIJO ASIGNADO.
SALDO DEUDOR : DISPONIBLE.

CUENTA : DEPÓSITOS A PLAZO
REPRESENTA : VALORES DEPOSITADOS A PLAZO (1 AÑO).
CARGO : LOS DEPÓSITOSEFECTUADOS - REVALORIZACIONES.
ABONO : RETIROS PARCIALES O TOTALES DE LOS DEPÓSITOS.
SALDO DEUDOR : VALOR DEPÓSITOS POR RECUPERAR.

CUENTA : CLIENTE
REPRESENTA : DEUDAS QUE NOS ACEPTAN POR CONCEPTO DE VENTAS AL CREDITO SIMPLE
CARGO : DEUDAS POR VENTA (VALOR TOTAL).
ABONO : CANCELACIONES QUE NOS HAN EFECTUADO, CASTIGOS
SALDO DEUDOR : DEUDAS PENDIENTE POR LA VENTA





CUENTA: LETRAS POR COBRAR.
REPRESENTA : LETRAS ACEPTADAS POR CLIENTES EN VENTA
CARGO : LETRAS QUE NOS HAN ACEPTADO
ABONO : LETRAS QUE NOS HAN CANCELADO
SALDO DEUDOR : MONTO PENDIENTE EN LETRAS

CUENTA : LETRAS EN COBRANZA.
REPRESENTA : LETRAS ENVIADAS AL BANCO PARA QUE ESTE EFECTUÉ LA COBRANZA.
CARGO : LETRAS QUE HAN SIDO ENVIADAS EN COBRANZA AL BANCO.
ABONO :CANCELACIÓN DE LETRAS QUE SON ABONADAS EN CTA.CTE. O LETRAS DEVUELTAS IMPAGAS.
SALDO DEUDOR : LETRAS PENDIENTES.

CUENTA : LETRAS EN DESCUENTO.
REPRESENTA : AQUELLAS QUE SE HAN ENVIADO AL BANCO PARA QUE NOS ANTICIPE SU VALOR.
CARGO : POR LAS LETRAS ENVIADAS AL BANCO PARA SU DESCUENTO.
ABONO : LETRAS DESCONTADAS O DEVUELTAS.
SALDO DEUDOR : LETRAS EN DESCUENTO QUE SE ENCUENTRAN ENEL BANCO.

CUENTA : ANTICIPO PROVEEDORES.
REPRESENTA : CANCELACIONES A CUENTA DE FUTURAS ADQUISICIONES
CARGO : POR VALORES CANCELADOS ANTICIPADAMENTE.
ABONO : TRASPASO DEL ANTICIPO A LA CANCELACION DE LA FACTURA DE COMPRA
SALDO DEUDOR : COMPRAS PENDIENTE POR COMPENSAR O AJUSTAR.

CUENTA : ANTICIPO DE SUELDO
REPRESENTA : REMUNERACIONES A LOS TRABAJADORES EN FORMAANTICIPADA.
CARGO : CANCELACIONES A LOS TRABAJADORES A CUENTA DE REMUNERACIONES.
ABONO : POR DESCUENTO DEL ANTICIPO SEGÚN LIQUIDACIÓN DE REMUNERACIONES.
SALDO DEUDOR : TOTAL ANTICIPOS A TRABAJADORES

CUENTA : CUENTA PARTICULAR.
REPRESENTA : LOS RETIROS QUE EFECTUÉ EL EMPRESARIO.
CARGO : RETIROS.
ABONO : PARTICIPACIÓN EN LA DISTRIBUCIÓN DE LAS UTILIDADES.
SALDO DEUDOR :RETIROS.



CUENTA : CUENTAS POR COBRAR
REPRESENTA : DEUDAS QUE NOS ACEPTAN SIN DOCUMENTAR
CARGO : DEUDAS QUE NOS ACEPTAN
ABONO : CANCELACION DE LA DEUDA O CASTIGOS.
SALDO DEUDOR : DEUDAS PENDIENTES

CUENTA : MERCADERÍAS
REPRESENTA : TODO LO QUE SE ADQUIERE CON EL ANIMO DE VENDERSE Y OBTENER UTILIDADES
CARGO : COMPRAS, NOTAS DE DEBITOS, DEVOLUCIONESDE VENTA
ABONO : VENTAS A PRECIO DE COSTO, NOTAS DE CRÉDITOS Y DEVOLUCIONES DE COMPRAS
SALDO DEUDOR : REPRESENTA LO EXISTENTE EN BODEGA.

CUENTA : PAGOS PROVISIONAL MENSUAL
REPRESENTA : DETERMINACION DEL MONTO DE PPM SOBRE VENTAS NETAS.
CARGO : IMPUESTOS CANCELADOS.
ABONO : REBAJA CON EL IMPUESTO QUE LE CORRESPONDE CANCELAR O AJUSTAR (IMPTO. A LA RENTA).
SALDO DEUDOR : PPMACUMULADO.

CUENTA : IVA. CRÉDITO FISCAL.
REPRESENTA : LOS IMPUESTOS CANCELADOS AL MOMENTO DE COMPRAR.
CARGO : POR LOS IMPUESTOS PAGADOS AL COMPRAR.
ABONO : IMPUESTOS REBAJADOS CON DEBITO FISCAL. AJUSTE O DEVOLUCIÓN POR COMPRAS.
SALDO DEUDOR : MAYOR IMPUESTO DE COMPRA

CUENTA : MATERIAS PRIMAS.
REPRESENTA : TODO LO QUE SE ADQUIERE PARA SER TRANSFORMADO Y PRODUCIR NUEVOS BIENES....