Isr-ietu

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| | ISR | IETU |
| Depósitos en garantía | no | no |
Más: | Ventas netas | sí | sí |
Más: | Servicios (1) (2) | sí | sí |
Más: | Arrendamiento | sí | sí |
Más: | Ajuste anual por inflación acumulable | sí | no |
Más: | Ganancia por enajenación de activos fijos deducibles | sí | no |
Más: | Ingresos cobrados por ventas realizadas y facturadas antes de 2008 | no | no |
Más: |Ingresos cobrados por ventas realizadas antes de 2008 por las que se optó por acumular sólo el precio cobrado | sí | sí |
Más: | Ingresos cobrados por ventas realizadas no facturadas antes de 2008 | no | sí |
Más: | Contraprestación por enajenación de activos fijos deducibles | no | sí |
Más: | Inventario acumulable | sí | no |
Más: | Intereses por préstamos a personas morales | sí | no |Más: | Intereses por préstamos a personas físicas | sí | no |
Más: | Intereses por ventas a plazos | sí | sí |
Más: | Ganancia por enajenación de activos no deducibles del ISR (3) | sí | sí |
Más: | Ganancia por enajenación de terrenos ya deducidos del ISR (3) | sí | sí |
Más: | Ganancia por enajenación de acciones | sí | no |
Más: | Ganancia por fluctuacion cambiaria | sí | no |
Más: |Ganancia por venta de divisas | sí | no |
Más: | Ganancia por operaciones financieras derivadas de capital (4) | sí | sí |
Más: | Ganancia por operaciones financieras derivadas de capital por la enajenación de divisas (4) | sí | no |
Más: | Regalías con partes independientes nacionales | sí | sí |
Más: | Regalías con partes independientes extranjeras | sí | sí |
Más: | Regalías con partesrelacionadas nacionales | sí | no |
Más: | Regalías con partes relacionadas extranjeras | sí | no |
Más: | Renta de equipos industriales, comerciales o científicos con partes independientes nacionales | sí | sí |
Más: | Renta de equipos industriales, comerciales o científicos con partes independientes extranjeras | sí | sí |
Más: | Renta de equipos industriales, comerciales o científicoscon partes relacionadas nacionales | | |
Más: | Renta de equipos industriales, comerciales o científicos con partes relacionadas extranjeras | sí | sí |
Más: | Dividendos | no | no |
Más: | Anticipos o depósitos sobre compras que se restituyan al contribuyente | no | sí |
Más: | Bonificaciones o descuentos que reciba sobre compras | no | sí |
Más: | Pago en especie | sí | sí |
Más: |Servicios en dación en pago | sí | sí |
Más: | Ventas por exportación (después de 12 meses) | no | sí |
Igual: | Total de ingresos (A) | | |
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
| | ISR | IETU |
| Inventario inicial | no | no |
Más: | Compras | no | sí |
Igual: | Inventario disponible | no | no |
Menos: | Inventario final | no | no |
Igual: | Mercancías utilizadas | no | no |
Más: |Mano de obra (5) | no | no |
Igual: | Costo primo | no | no |
Más: | Insumos menores utilizados (compras) | no | sí |
Más: | Depreciación de inversiones | no | no |
Igual: | Costo de producción | no | no |
Más: | Inventario inicial producción en proceso | no | no |
Menos: | Inventario final producción en proceso | no | no |
Igual: | Costo total de artículos producidos | no | no |Más: | Inventario inicial productos terminados | no | no |
Menos: | Inventario final productos terminados | no | no |
Igual: | Costo de lo vendido | sí | no |
| | | |
| Devoluciones de bienes enajenados | sí | sí |
Más: | Descuentos o bonificaciones otorgados | sí | sí |
Más: | Depósitos o anticipos que le devuelvan por ventas | sí | sí |
Más: | Indemnizaciones por daños yperjuicios y penas convencionales | sí | sí |
Más: | Donativos deducibles del ISR (hasta el 7% de la utilidad fiscal del ejercicio) | sí | sí |
Más: | Gastos con residentes en el extranjero con establecimiento permanente en México | sí | sí |
Más: | Gastos con residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México | sí | sí |
Más: | Regalías con partes independientes | sí | sí |...
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