Iva y retefuente
Páginas: 14 (3432 palabras)
Publicado: 6 de agosto de 2010
TALLER FINAL
TRABAJO PRESENTADO EN LA ASIGNATURA DE
IMPUESTO A LAS VENTAS
MATERIALES Y CONSTRUCCIONES S.A.
NIT. 890.650.128-1
DATOS INFORMATIVOS
ACTIVIDAD ECONÓMICA:
5141 Ventas al por mayor de materiales para construcción (Marzo)
4530 Construcción de obras de ingeniería civil (Enero y Febrero de 2009)
IVA: Régimen Común Gran Contribuyente
CÓDIGO DE ADMINITRACIÓN: 10
TIPO DERESPONSABILIDAD: 05 Régimen Ordinario
FECHA DE VENCIMIENTO DECLARACIÒN DE RENTA: Abril 14 de 2010
FECHA DE PRESENTACIÓN DECLARACIÓN DE RENTA: Abril 15 de 2010
MATERIALES Y CONSTRUCCIONES S.A.
NIT. 890.650.128-1
BALANCE GENERAL
A DICIEMBRE 31 DE 2008
ACTIVO $158.000.000
ACTIVO CORRIENTE $110.000.000
Caja General $110.000.000
ACTIVO NO CORRIENTE $48.000.000
Flota y Equipo de Transp. $80.000.000
Depreciación Acumulada ($32.000.000)
PASIVOS $ 0
PATRIMONIO $158.000.000
Capital Autorizado $158.000.000
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $158.000.000
TATIANA MARÍN LÓPEZ CESAR RESTREPO PARRA
Representante Legal Revisor Fiscal T.P. 72272-T
MOVIMIENTO CONTABLE AÑO 2009
ENERO1. A Enero 1 de 2009 se tienen en contabilidad los saldos iniciales del Balance General del año gravable 2008.
|CUENTA |NOMBRE |DEBITO |CREDITO |
|110505 |Caja General |110.000.000 | |
|154005|Autos, Camionetas y Camperos |80.000.000 | |
|159235 |Depreciación Acumulada Flota y Eq. Transp. |(32.000.000) | |
|310505 |Capital Autorizado | |158.000.000 |
2.Factura contrato de construcción a Persona Natural no retenedora en la fuente, por valor de $400.000.000, utilidad 10% $40.000.000 IVA $6.400.000 le pagan de contado.
|CUENTA |NOMBRE |DEBITO |CREDITO |
|130505 |Clientes Nacionales |406,400,000| |
|240801 |Iva por Pagar Generado | |6,400,000 |
|413010 |Construcción de Edificios y Obras No gravada | |360,000,000 |
|413011 |Construcción de Edificios y Obras gravada| |40,000,000 |
| | | | |
|110505 |Caja General |406,400,000 | |
|130505 |Clientes Nacionales| |406,400,000 |
3. Compra materiales de construcción por valor de $300.000.000 más IVA a persona jurídica gran contribuyente. Estos materiales se utilizaron para la realización de los contratos de construcción.
|CUENTA |NOMBRE |DEBITO |CREDITO|
|620501 |Compra material para construcción |348.000.000 | |
|236540 |Retención en la fuente por Compras 3.5% | |10.500.000 |
|220515 |Proveedores Nacionales | |337.500.000...
TRABAJO PRESENTADO EN LA ASIGNATURA DE
IMPUESTO A LAS VENTAS
MATERIALES Y CONSTRUCCIONES S.A.
NIT. 890.650.128-1
DATOS INFORMATIVOS
ACTIVIDAD ECONÓMICA:
5141 Ventas al por mayor de materiales para construcción (Marzo)
4530 Construcción de obras de ingeniería civil (Enero y Febrero de 2009)
IVA: Régimen Común Gran Contribuyente
CÓDIGO DE ADMINITRACIÓN: 10
TIPO DERESPONSABILIDAD: 05 Régimen Ordinario
FECHA DE VENCIMIENTO DECLARACIÒN DE RENTA: Abril 14 de 2010
FECHA DE PRESENTACIÓN DECLARACIÓN DE RENTA: Abril 15 de 2010
MATERIALES Y CONSTRUCCIONES S.A.
NIT. 890.650.128-1
BALANCE GENERAL
A DICIEMBRE 31 DE 2008
ACTIVO $158.000.000
ACTIVO CORRIENTE $110.000.000
Caja General $110.000.000
ACTIVO NO CORRIENTE $48.000.000
Flota y Equipo de Transp. $80.000.000
Depreciación Acumulada ($32.000.000)
PASIVOS $ 0
PATRIMONIO $158.000.000
Capital Autorizado $158.000.000
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $158.000.000
TATIANA MARÍN LÓPEZ CESAR RESTREPO PARRA
Representante Legal Revisor Fiscal T.P. 72272-T
MOVIMIENTO CONTABLE AÑO 2009
ENERO1. A Enero 1 de 2009 se tienen en contabilidad los saldos iniciales del Balance General del año gravable 2008.
|CUENTA |NOMBRE |DEBITO |CREDITO |
|110505 |Caja General |110.000.000 | |
|154005|Autos, Camionetas y Camperos |80.000.000 | |
|159235 |Depreciación Acumulada Flota y Eq. Transp. |(32.000.000) | |
|310505 |Capital Autorizado | |158.000.000 |
2.Factura contrato de construcción a Persona Natural no retenedora en la fuente, por valor de $400.000.000, utilidad 10% $40.000.000 IVA $6.400.000 le pagan de contado.
|CUENTA |NOMBRE |DEBITO |CREDITO |
|130505 |Clientes Nacionales |406,400,000| |
|240801 |Iva por Pagar Generado | |6,400,000 |
|413010 |Construcción de Edificios y Obras No gravada | |360,000,000 |
|413011 |Construcción de Edificios y Obras gravada| |40,000,000 |
| | | | |
|110505 |Caja General |406,400,000 | |
|130505 |Clientes Nacionales| |406,400,000 |
3. Compra materiales de construcción por valor de $300.000.000 más IVA a persona jurídica gran contribuyente. Estos materiales se utilizaron para la realización de los contratos de construcción.
|CUENTA |NOMBRE |DEBITO |CREDITO|
|620501 |Compra material para construcción |348.000.000 | |
|236540 |Retención en la fuente por Compras 3.5% | |10.500.000 |
|220515 |Proveedores Nacionales | |337.500.000...
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