lavado de activos

Análisis del Sistema de administración del riesgo del
lavado de activos y financiación del terrorismo - SARLAFT
© Sena - Centro de Servicios Financieros - 2010

Semana 1
SARLAFT, herramienta para combatir el lavado de Activos

Amigo Aprendiz:
Iniciamos el curso Análisis del sistema de administración del riesgo del
lavado de activos y financiación del terrorismo, espero contar son suvaliosa
participación en todas las actividades propuestas, ello nos conducirá a
alcanzar los resultados esperados y a ampliar competencias y conocimientos.
A continuación presentaré los temas que trataremos en la primera semana:

Temas de la semana 1
Tema 1 Definición del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo
Tema 2 Concepto de SARLAFT.
Tema 3 Etapas del SARLAFT.Resultado de aprendizaje
Identificar y analizar los conceptos relacionados con el lavado de activos y
financiación del terrorismo, así como las implicaciones que tienen en el desarrollo de
la economía nacional e internacional.

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Análisis del Sistema de administración del riesgo del
lavado de activos y financiación del terrorismo - SARLAFT
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Tema 1
Definición del Riesgo de Lavado de Activos y de la
Financiación del Terrorismo

Lavado de activos
Es el mecanismo a través del cual se oculta el verdadero origen de dineros
provenientes de actividades ilegales, tanto en moneda nacional como extranjera y
cuyo fin, es vincularlos como legítimos dentro del sistema económico de un país.
Son dineros provenientes de actividadesilegales como el tráfico de drogas, el
secuestro, la extorsión, el boleteo, la evasión fiscal o de recursos provenientes de
funcionarios corruptos tanto del sector privado como del sector público, etc., los
cuales pueden ser depositados o pasados por las diferentes entidades para el
respectivo “lavado”, tipificando conductas delictuosas contempladas por las Leyes de
los diferentes países.
(Tomadode la página Web:
http://www.interamericanusa.com/articulos/Auditoria/Aud-for-Lav-Act.htm)

Se define también al Lavado de Activos, (LA) como las acciones que dan apariencia de
legalidad a recursos de origen ilícito. En la mayoría de los países del mundo, ésta
conducta es considerada delito y se conoce también como lavado de dinero, blanqueo
de capitales, o legitimación de capitales.

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lavado de activos y financiación del terrorismo - SARLAFT
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De una manera sencilla, se incurre en lavado de activos cuando cualquier persona o
empresa adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, custodie o administre
bienes que tengan origen ilícito.
El dinero y los bienes deprocedencia ilícita nunca serán legales, así se hagan muchas
transacciones con ellos para ocultar o encubrir su origen.
En Colombia esta conducta se encuentra incorporada en el Código penal en su artículo
323 (Ley 599 de 2000). Los recursos del lavado de activos no sólo provienen del
narcotráfico.
(Tomado de la página Web.http://www.negociosresponsablesyseguros.org/dynamicdata/definicion.php)

Se entiende por riesgo de LA/FT (Lavado de Activos/Financiación del Terrorismo) la
posibilidad de pérdida o daño, que puede sufrir una entidad vigilada por su propensión
a ser utilizada directamente o a través de sus operaciones como instrumento para el
lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades
terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento deactivos provenientes de dichas
actividades. El riesgo de LA/FT se materializa a través de los riesgos asociados, estos
son: el legal, reputacional, operativo y de contagio, a los que se expone la entidad,
con el consecuente efecto económico negativo que ello puede representar para su
estabilidad financiera cuando es utilizada para tales actividades.
El lavado de activos y la financiación...