lavado de activos

ANTECEDENTES:
Anteriormente el lavado de activos era mas conocido como lavado de dinero, ya que este delito encierra un su estructura típica problemas interpretativos que se derivan de su peculiaridad mas distintiva.
Se trata de un delito que requiere como supuesto típico uno o más delitos precedentes. Es decir, para su configuración necesariamente debe de existir un delito fuente.
Laconstatación de un delito fuente encierra una serie de cuestiones problemáticas
Mediante la dación y aprobación de la ley 27765- ley penal contra el lavado de activos, nuestros legisladores han acogido las modernas corrientes en la doctrina con la relación de tratamientos del delito de lavado de activos.

















RESEÑA HISTORICA
El concepto de lavado de activos o bloqueo dedinero inicialmente se dio en los estados unidos, durante 1920, cuando determinados grupos de delincuentes callejeros trataban de dar apariencia de legalidad al dinero de sus negocios turbios o trastadas.
Posteriormente, desde fines de la década de los 60, con la aparición de los paraísos fiscales y de las plazas financieras off shore (esto es, los centros financieros que se encuentran fueradel alcance de los bancos centrales), lugares que por su ubicación estratégica eran considerados ideales para la gran circulación de divisas, se intensifico las modalidades de lavado de dinero.
En este contexto cabe señalar que también influyeron en el origen y desarrollo del fenómeno del lavado de activos el constante y progresivo crecimiento del narcotráfico en la década de los 80 y 90 que, asu vez, resultaron contemporáneo al proceso de apertura y liberalización financiera que acontece desde entonces y la evolución, en las ultimas décadas e las posibilidades para aumentar el valor de los capitales de manera puramente financiera al margen de toda actividad de producción de bienes y/o servicios.
Sin embargo la tipificación como delito del acto mismo o de la tentativa de “lavar” losproductos del delito es reciente.
Tradicionalmente, la atención penal se centraba sobre el delito que originaba el dinero y la incautación de bienes en la medida en que se configuraba como un castigo contra el delito subyacente.
En la actualidad se ha producido un cambio radical. En efecto, en 1986 surgió, en los estados unidos primero y luego se extendió rápidamente por todo el mundo, latendencia a criminalizar el acto mismo de lavar o blanquear dinero y establecer que ese nuevo delito, por ser complemento independiente del delito subyacente, constituye motivo suficiente para el decomiso de bienes, de hecho, en algunos países el lavado del producto del delito puede dar lugar a penas aun mas severas que la del delito subyacente.
Nuestro país, luego de aprobarse en diciembre de 1988la convención de las naciones unidas contra el trafico ilícito de estupefacientes y sustancias psicotrópicas, ha ingresado a una etapa decisiva del proceso de reforma y sustitución del código penal de 1924.
Debido a que la legislación nacional sobre control de drogas se adscribía a los postulados del denominado modelo psicosocial de intervención, así como al hecho de que la convención de Vienase hallaba aun pendiente de aprobación en el parlamento, los proyectos del código penal de 1990 y de enero de 1991, así como el nuevo código penal promulgado en abril de 1991, no incorporaron disposición alguna referida a la criminalización el lavado de activos o de dinero.
Es en este contexto que, el decreto legislativo N° 736 (promulgado el 8 de noviembre de 1991) adiciono dos artículos alas sección II del capitulo III, del titulo XII del código penal sobre trafico ilícito de drogas. Dicho dispositivos, signados como artículos 296°-A y 296°-B, tuvieron la función política-criminal de penalizar los actos de lavado de dinero provenientes del narcotráfico.
Posteriormente la dación de la Ley N° 27693, del 12 de abril del 2002, que crea la unidad de inteligencia financiera del Perú,...