Lavado De Activos

CONCEPTO Y CARACTERISTICAS DEL LAVADO DE ACTIVOS
Lavado de Dinero y activos
Es el mecanismo a través del cual se oculta el verdadero origen de dineros provenientes de actividades ilegales, tanto en moneda nacional como extranjera y cuyo fin, es vincularlos como legítimos dentro del sistema económico de un país.
Nos podemos referir a dineros provenientes de actividades ilegales como el tráficode drogas, el secuestro, la extorsión, el boleteo, la evasión fiscal o de recursos provenientes de funcionarios corruptos tanto del sector privado como del sector real etc., los cuales pueden ser depositados o pasados por las diferentes entidades para el respectivo “lavado”, tipificando conductas delictuosas contempladas por las Leyes de los diferentes país.
Comentario
Respecto al concepto dellavado de dinero y activos, se han desatado diferentes polémicas en razón a la tipificación de ciertas conductas delictuosas que generan dinero mal habido, un caso muy reciente sucedió en un país de centroamérica en donde se considera el blanqueo de capitales como delito conexo y no autónomo y para demostralo hay que ligarlo con el tráfico de drogas.
Este caso en el que se demostró fraude,malversación de caudales públicos, asociación ilícita para delinquir y peculado no tiene nada que ver con narcotráfico, sin embargo para el entender jurídico el dinero sucio es aquel cuyo origen es de actividades ilícitas y los actos de corrupción son una forma fraudulenta de generar dinero.
Otro caso reciente es el fraude corporativo ocurrido en la corporación Enron, en donde se crearon compañías enparaisos fiscales off shore y se transfirieron electrónicamente dineros que a la postre resultaron siendo valores correspondientes a fraudes contables generados por el gobierno corporativo de la institución, hoy este delito se encausa como lavado de dinero y activos y se juzgan varios directivos bajo este cargo criminal.
En los diferentes países, especialmente de América y el Caribe, se refieren alilícito del lavado de activos, en terminología que encierra ciertos conceptos a saber; lavado de dinero, lavado de activos y legitimación o blanqueo de capitales, esta terminología nos puede llevar a las siguientes definiciones, por cierto muy cuestionadas y que desatan polémicas jurídicas como las ya enunciadas .
Lavado de dinero: Dar apariencia legal, a un producto o servicio procedente delnarcotráfico (drogas sicotrópicas) sin embargo las sintéticas como el éxtasis no se incluyen.
Legitimación o blanqueo de capitales: Dar apariencia legal, a un producto o servicio procedente del narcotráfico (drogas sicotrópicas) y los delitos graves que considere la legislación. (en algunos países se exceptúa la corrupción administrativa, la evasión fiscal y el fraude corporativo)
Lavado deactivos: Dar apariencia legal, a un producto o servicio procedente del narcotráfico (drogas sicotrópicas) y todos los delitos tipificados en el código penal de cada país, incluidos; la corrupción administrativa, la evasión fiscal y el fraude corporativo.
El Lavado de Activos considerado en muchos países como conducta criminal sancionada por la Ley, tiene el mérito de ser, quizá, la actividad criminalmás compleja, especializada, de difícil detección y comprobación, así como una de las que mayor rentabilidad genera para las organizaciones criminales. Sin embargo y a pesar de que en el mundo se ha lavado dinero durante mucho tiempo, es sólo a partir de la década de 1920 que el problema viene siendo atendido por parte de algunas autoridades inicialmente con timidez.
El ánimo de lucro que enocasiones orienta la actividad criminal, ha exigido a la delincuencia el diseño de estructuras financieras y económicas a través de las cuales sea posible canalizar los recursos obtenidos como consecuencia de su actividades ilícitas, con el fin de introducir en el torrente monetario y/o a través de algunos de los sectores económicos, los recursos obtenidos, generando mediante el desarrollo de...