Lavado de Dinero

EL BLANQUEO DE CAPITALES O LAVADO DE
ACTIVOS. CUESTIONES PUNTUALES A
CONSIDERAR EN EL ESTUDIO DEL TIPO PENAL
CONTENIDO EN EL ARTÍCULO 14 DE LA LEY PARA
REPRIMIR EL LAVADO DE ACTIVOS (LPRLA).
Análisis acerca del delito de lavado de activos, sus orígenes,
concepto, manifestaciones, el bien jurídico protegido, la participación criminal y la inserción del tipo penal en la legislación
actual.Ab. Pedro Ceballos Patiño
1.-

LA LEGTIMACIÓN DEL
ACTIVIDADES ILÍCITAS.

CAPITAL

PROVENIENTE

DE

El blanqueo de capitales, si bien en la historia de la humanidad ha
existido desde tiempos lejanos, no ha sido, sino hasta las últimas décadas
objeto de un estudio serio por parte de la dogmática penal, pues la
política criminal moderna (ya vinculada a ésta desde Roxìn) y la presióninternacional han exigido a los Estados la adopción de medidas
conducentes a contrarrestar esta conducta, en gran medida, por la
inmensa carga de dañosidad que produce a la economía mundial, ya que
se desestabiliza el mercado cuando un capital ilícito ingresa a competir
en igualdad de condiciones con uno lícito. Este fenómeno delictivo en
muchos supuestos trasciende de las fronterasnacionales.
Es menester mencionar que la creciente Comunidad Europea ha
dedicado grandes esfuerzos para adoptar medidas que contrarresten el
blanqueo de capitales, pues en un mercado común como el establecido
por dicha comunidad, es necesario un control estricto y eficaz por parte
de las entidades de control y las instituciones financieras, pues la libre

515

AB. PEDRO CEBALLOS PATIÑOcirculación de capitales existente facilita la comisión de este delito
desviando capitales de un estado asociado a otro.1
El termino de “blanqueo de capitales” en la actualidad resulta
insuficiente frente al más amplio y correcto “lavado de activos”. En el
primer supuesto es de interpretar la figura delictiva en relación a los
bienes y ganancias obtenidas del tráfico de drogas. Es recomendableutilizar la denominación de “lavado de activos” para dar paso a una
tipicidad que permita englobar varios supuestos imaginables de provecho patrimonial proveniente de actividades ilícitas, tales como la criminalidad organizada o el terrorismo. Según el profesor Gonzalo Quintero
Olivares, el ámbito en el cual se desarrolla el blanqueo de capitales en la
actualidad abarca en gran medida a la esferade los delitos económicos.2
Podemos entonces proceder a definir el delito de blanqueo de
capitales o lavado de activos como la realización dolosa de diversos
métodos y procedimientos mediante los cuales se introducen en el circuito financiero legal los beneficios ilícitos obtenidos de actividades delictivas. Este delito implica la puesta en marcha de muchas operaciones de
reciclaje de bienes(constitución de personas jurídicas, adquisición de
bienes, adquisición de títulos, transferencias bancarias, etc.) que tienen la
finalidad de ocultar la existencia de ingresos ilícitos para que posteriormente se vean reflejados en el mercado mediante operaciones licitas. La
idea es que el ocultamiento del origen ilícito de estos capitales sirva para
que éstos sean reintegrados a la economía deforma tal que su origen
delictuoso no pueda ser demostrado.3
En el Ecuador ha dejado de considerarse al blanqueo de capitales o
lavado de activos como una forma más de encubrimiento, pues con la
puesta en vigencia de la “Ley Para Reprimir al Lavado de Activos”, en
adelante LPRLA, y el tipo penal contenido en la misma, la figura se
vuelve un delito autónomo, cuestión que en sí constituye ungran
1

El tema de la lucha contra el blanqueo de capitales llevada a cabo por la Comunidad
Europea es analizado de manera exhaustiva en BACIGALUPO, ENRIQUE.- Derecho
Penal Económico. Ed. Hammurabi. Buenos Aires., 2000. Págs. 277 y siguientes.
2
Cfr. QUINTERO OLIVARES, GONZALO en Comentarios a la Parte Especial del Derecho
Penal, Pamplona, 1996, Pág. 707.
3
Cfr. CERVINI, RAUL.- “Lavado...