legajo auditoria gubernamental

4711065-90170LCA-II
00LCA-II
GOBIERNO MUNICIPAL DE CERRO AZUL
AUDITORIA ESPECIAL DE DISPONIBILIDADES
DEL 2 DE ENERO DE 2011 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
PLANILLA DE DEFICIENCIAS
1.- Caja Impuesto a los Inmuebles
Condición.- Realizada la auditoria especial de disponibilidades se verifico la existencia de un faltante de Bs. 4000.- respecto con la recaudación de impuesto de inmuebles, seconfirmó que el saldo según balance es de Bs. 24000.-, el faltante hasta la fecha no ha sido restituido.
Criterios.- Se contraviene las Normas Básicas del Sistema de Tesorería en el Titulo II (Subsistema de recaudación de recursos); Capitulo único (Recaudación de recursos) Art. 14 Que señala el objetivo de recaudar los recursos públicos en el momento de su exigibilidad para honrar oportunamente lasobligaciones del sector público; Título III (Subsistema de administración de recursos); Capítulo I concepto, objetivo y funciones); Art. 21 el cual tiene por función asignar bajo el principio de unicidad de caja, los recursos públicos recaudados de acuerdo a sus disponibilidades.
El artículo 27 Inciso c) de la ley Nº 1178, establece que toda entidad, funcionario o personas que recaude, reciba,pague o custodie fondos, valores o bienes del estado, tiene la obligación de rendir cuenta de la administración a su cargo por intermedio del sistema contable especificando la documentación sustentatoria y las condiciones de su archivo.
Causa.- El faltante de la recaudación se designó a la cena de fin de año.
Efecto.- Daño económico a la entidad por el uso indebido de recursos.
Conclusión.- Lasacciones descritas precedentemente establecidas en el curso de la auditoria y analizados en el informe legal Nº12578, constituyen indicios de responsabilidad civil, conforme a lo dispuesto en el art. 31 de la ley Nº1178 y están sujetas a la aplicación del artículo 77 inciso H de la ley del sistema de control fiscal por Bs. 4.000.- por armando Salinas Durán encargado del departamento Financiero4692015-23495LCA-II.1
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GOBIERNO MUNICIPAL DE CERRO AZUL
AUDITORIA ESPECIAL DE DISPONIBILIDADES
DEL 2 DE ENERO DE 2011 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
PLANILLA DE DEFICIENCIAS
2.- Caja Impuestos Vehículos
Condición.- Realizada la auditoria especial de disponibilidades verificamos que existe un faltante de Bs. 10000.- importe que no tiene justificación y se cree que fue un error deregistro.
Criterios.- Se contraviene las Normas Básicas del Sistema de Tesorería en el Titulo II (Subsistema de recaudación de recursos); Capitulo único (Recaudación de recursos), Art. 18 (Titularidad de las cuentas bancarias fiscales) que menciona que las recaudaciones derivadas de prestaciones inmediatas de bienes y servicios públicos podrán efectuarse en efectivo para su posterior deposito en lascuentas fiscales bancarias); Título III (Subsistema de administración de recursos) Capítulo I (Conceptos, objetivos y funciones) Art. 24 inciso c) que especifica realizar la conciliación bancaria en la tesorería respectiva.
Causa.- El error de registro se pudo originar en los formularios.
Efecto.- Daño económico por indebido e inadecuado manejo de los recursos.
Conclusión.- Las acciones descritasprecedentemente establecidas en el curso de la auditoria y analizados en el informe legal Nº11782, constituyen indicios de responsabilidad civil, conforme a lo dispuesto en el art. 31 de la ley Nº1178 y están sujetas a la aplicación del artículo 77 inciso H de la ley del sistema de control fiscal por generación de daño económico de Bs. 10.000.- por el contador Juan rodríguez con C.I. 3046792 Or.4968240-71120LCA-II.2
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GOBIERNO MUNICIPAL DE CERRO AZUL
AUDITORIA ESPECIAL DE DISPONIBILIDADES
DEL 2 DE ENERO DE 2011 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
PLANILLA DE DEFICIENCIAS
3.- Caja Tramites de Obras Publicas
Condición.- Realizada la auditoria se verifico, de menos Bs. 1000.00, respecto a la recaudación de trámites de Obras Públicas que señalan Bs. 57000.00, y la recaudación según...