lic. administración

LAS CINCO "C" DEL CRÉDITO
Uno de los principales problemas, en el adecuado manejo de las finanzas de un
negocio, es sin duda, asegurar el retorno de la inversión. Y uno de los principales
causantes de problemas económicos en las empresas, es el exceso de cuentas
incobrables o de lenta recuperación; pues los costos derivados de estas impactan de
manera directa en las utilidades de laempresa y la liquidez de la misma.
Esta situación se puede disminuir significativamente con un adecuado diseño de
políticas de créditos y cobros, y un análisis sistemático especializado realizado por el
analista de crédito. Y aunque, el análisis previo al otorgamiento de un crédito, es todo
un campo de la administración que en algunos casos llega a requerir un alto grado de
especialización,sin embargo hay factores que se deben evaluar al analizar un crédito.
Los principales factores que deben tomarse en cuenta, para decidir si se otorga o no
crédito, son nombrados como las cinco "C" del crédito y son los siguientes:
1. CARÁCTER
Son las cualidades de honorabilidad y solvencia moral que tiene el deudor para
responder a nuestro crédito.2
Cuando hacemos un análisis de crédito,lo que buscamos es de alguna manera ser
capaces de predecir el futuro comportamiento de pago de un cliente, para ello no
disponemos de un mecanismo, que nos permita ver con claridad ese futuro incierto,
por lo que debemos echar mano de información sobre sus hábitos de pago y
comportamiento. Dicha información, tendrá que hacer referencia al pasado (como se
ha comportado en operacionescrediticias pasadas) y al presente (como se esta
comportando actualmente en relación a sus pagos); esto nos marcará una tendencia y
por ende una probabilidad de mantener un similar comportamiento para futuros
eventos.
La evaluación del carácter o solvencia moral de un cliente debe hacerse a partir de
elementos contundentes, medibles y verificables tales como:
 Solicitar referenciascomerciales a otros proveedores con quienes tenga
crédito.
 Obtener un reporte de Buró de crédito. (Este puede ser tramitado por tu propio
cliente o ser solicitado directamente en la empresa)
 Verificar demandas judiciales.
 Obtener referencias bancarias.
 Obtener referencias personales.
2. CAPACIDAD
Es la habilidad y experiencia en los negocios, que tenga la persona o empresa, en laadministración y resultados prácticos. Para su evaluación se toma en cuenta la
antigüedad, el crecimiento de la empresa, sus canales de distribución, actividades,
operaciones, zona de influencia, número de empleados, sucursales, etc.
Aquí se evalúa la Habilidad Gerencial. Y es la que se encarga de explicar el éxito de
una empresa en el pasado y cómo lo será posiblemente en el futuro. Unacompañía
puede manejarse un balance financiero excelente y con buenas utilidades. Sin
embargo si la Gerencia no tiene la capacidad y determinación; pasara poco tiempo
para que se deterioren las condiciones financieras.
Cuando una compañía con una situación financiera satisfactoria, pero no muy fuerte
demuestran tener una excelente Gerencia, puede lograr un rendimiento por cada
dólar invertido.El resultado será una operación rentable con buen beneficio para los
dueños.3
En general de lo que se trata aquí es de saber que tanta experiencia y estructura tiene
nuestro cliente para manejar y desarrollar de la mejor forma su negocio, recordemos
que al venderle a un cliente no solo buscamos una compra esporádica sino que el
tenga la capacidad de seguir comprando a crédito y seguirpagando por mucho
tiempo, ese es el objetivo de buscar una relación comercial exitosa.
3. EL CAPITAL
Se refiere a los valores invertidos en el negocio, así como sus compromisos, es decir, el
estudio de sus finanzas, para su evaluación se requiere del análisis a su situación
financiera.
El aporte de capital hecho por los Inversionistas del negocio representa su fe en la
compañía, sus...