Lic. En Derecho

Por qué y cómo realizar una auditoría legal a su empresa
I. INTRODUCCIÓN
El mundo actual ya no permite que los negocios se manejen como antiguamente se hacían, es decir, de una manera empírica, ahora las empresas requieren un manejo profesional que redunde en una mayor competitividad, pero sobre todo en una seguridad jurídica que permita a los socios invertir con los mínimos riesgos posibles ya los administradores minimizar las contingencias jurídicas que día a día asedian a las organizaciones.
Hablar del Empresario, es hablar de riesgos, el Empresario siempre está ligado al riesgo, más aún en esta época en donde la crisis económica está afectando no sólo al micro y pequeño Empresario, sino también a la mediana y gran empresa.
Es por esto que se ha vuelto indispensable buscar lasformas de protección patrimonial y los esquemas jurídicos que permitan al Empresario salvaguardar los frutos económicos que han sido el esfuerzo, incluso de varias de sus generaciones.
La Auditoria Legal es una herramienta para ello, ya que permite evaluar los riesgos jurídicos de la empresa para su corrección y mantenimiento, sirviendo además a los accionistas y a los administradores, entre otrascosas para:
1. Obtener seguridad jurídica.
2. La compra o venta de una empresa.
3. El retiro total o parcial de socios.
4. Llevar a cabo una fusión o escisión de sociedades.
5. Establecer una alianza estratégica.
6. Efectuar la revaluación de la empresa.
7. Prever o detectar fraudes en la empresa.
II. FORMALIDADES JURÍDICAS
Uno de los principales rubros en una Auditoria Legal es elrealizar un Análisis Jurídico de cada una de las estructuras jurídicas que la conforman, estudiar su naturaleza jurídica, vigilar si es la indicada para el desarrollo de sus actividades, ya que, por ejemplo, se encuentran sociedades mercantiles realizando prestación de servicios o sociedades civiles efectuando actividades empresariales, se debe buscar lo óptimo, tanto jurídica como fiscalmente,recordando que en la actualidad existe un sin número de personas morales que se encuentran a nuestro alcance, como son: las sociedades mercantiles, civiles, agrarias, laborales, integradoras, sociedades anónimas promotoras de inversión, sociedades financieras, etc.
Dentro de este rubro, el estudio de los estatutos de las sociales que integran cada una de las empresas del grupo es de vital importancia,ya que normalmente son “formatos” que utilizan los notarios, los cuales no permiten tener flexibilidad en el uso de los mismos. Entre otros aspectos hay que revisar: la denominación, el objeto social, el domicilio, la duración, la cláusula de extranjería, el capital social, las asambleas de accionistas, la liquidación de la sociedad, los socios y accionistas, la responsabilidades de socios,administradores y apoderados, las acciones, la administración de la sociedad, la vigilancia de la sociedad, los libros legales y los registros tanto legales como fiscales.
Resulta frecuente encontrar que el objeto de la sociedad no refleje la actividad de la misma, ya que se constituyen para un objetivo y después se van realizando otros que no están contemplados, por lo que se tiene el riesgo de que lasoperaciones no contempladas en la objeto social se puedan tachar de nulas para efectos legales, con consecuencias importantes para los administradores y accionistas, tanto legales como fiscales, como, por ejemplo, la no deducción de los gastos e inversiones por no ser estrictamente indispensables para los objetivos de la empresa.
En relación con los socios o accionistas, muchas veces nosencontramos que existen socios de “paja”, es decir, prestanombres que por alguna causa tuvieron que aparecer como tales, sin embargo, no son socios reales, por lo que en caso de algún desacuerdo con ellos o con sus herederos, se puede dar lugar a un litigo que difícilmente se puede ganar y por lo mismo es una contingencia mayúscula para el patrimonio de los accionistas reales.
Los poderes en muchas...