Listas de chequeo

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Lista de chequeo de buenas prácticas administrativas
"No es necesario que reinventemos la rueda”

www.nasaudit.com 27/07/2009

27-7-2009

LISTA DE CHEQUEO DE BUENAS
PRÁCTICAS ADMINISTRATIVAS
"N O ES NECESARIO QUE REINVENTEMOS LA RUEDA ”

Esta lista de chequeo está dirigida a gerentes, contralores, auditores y revisores fiscales y su objetivo es proveer de un punto de partida paraimplementar, evaluar o modificar prácticas administrativas. Esta lista de chequeo no pretende abarcar todas las situaciones, simplemente pretendemos que sea un punto de partida para el mejoramiento de las prácticas administrativas. Esta lista de cheque fue elaborada con base en la estructura del Balanced Scorecard y el COSO. El Balanced Scorecard se basa en la hipótesis de que si se actúa sobre laperspectiva de los empleados, éstos serán el motor de mejora de los procesos. Esta mejora redundará en unos clientes más satisfechos que comprarán más, lo que generará mejores resultados financieros para la empresa. El modelo COSO provee a los usuarios (Gerentes, Contralores, Auditores, etc), de una base de comparación con la cual pueden implementar, evaluar o modificar un sistema de control interno. 27-7-2009

SI NO N/A ADMINISTRACIÓN DEL NEGOCIO La compañía tiene definidos sus objetivos de negocio que:
• • •

Están determinados claramente Tienen definida una fecha para su cumplimiento Se pueden medir

Los objetivos de la compañía se han alineado con los objetivos de los procesos Se definieron factores claves de éxito para el logro de los objetivos (lo que se debe hacer bien paraalcanzar los objetivos) Se definieron indicadores claves de desempeño para monitorear las factores claves de éxito La compañía definió políticas sobre riesgos y controles en todos los niveles de sus operaciones y éstas son modificadas de acuerdo con las necesidades Se vigila el ambiente interno y externo de la organización con el fin de identificar riesgos de negocio que puedan impedir el logro desus objetivos (Ejemplos: DOFA, PESTA, 5 Fuerzas de Porter, etc) Los riesgos de negocio son calificados teniendo en cuenta su probabilidad de ocurrencia y su impacto en los estados financieros Para cada riesgo significativo de negocio identificado existe una respuesta por parte de la gerencia que permite mitigar su impacto

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SI NO N/A La Compañía ha establecido y comunicado un código de conducta Se han definido niveles de autoridad Se han implementado canales de comunicación efectivos Se mide el rendimiento de la organización e investigan resultados inesperados en las siguientes áreas: Recursos humanos Procesos Satisfacción de los clientes Financiera

RECURSOS HUMANOS Existe un plan derecursos humanos que está alineado con los objetivos y las estrategias de la compañía y que incluye, reclutamiento de nuevos empleados, compensación, capacitación de empleados, etc. La compañía cuenta con procedimientos que le permiten identificar las necesidades de capacitación de sus empleados teniendo en cuenta los objetivos y estrategias planteadas Se define y revisa el cumplimiento de planesde capacitación El desempeño de los empleados es medido por lo menos una vez al año El reconocimiento y los beneficios de los empleados es otorgado de acuerdo con el resultado de la evaluación de desempeño Se monitorea el clima organizacional

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SI NO N/A Existen planes de crecimiento dentro de laorganización para los empleados Se realizan estudios para comparar la compensación de los empleados con otras compañías similares Se promueve la satisfacción de los empleados Se fomenta la creatividad e innovación Se tienen implementados indicadores que permiten medir: La satisfacción de los empleados Productividad Necesidad de formación Iniciativa de las personas y equipos La capacidad de...
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