Mètodo de saldos ajustados

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República Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder Popular para la Educación Universitaria
“C.U. Prof. José Lorenzo Pérez Rodríguez”
Contabilidad
Turismo III sec21

Conciliación Bancaria

Prof.:
Yamilet Quintero Participantes:Loreto Vileidys C.I. 20.417.221
Moreno Taedic C.I. 19.787.152

La Urbina, 2011

Conciliación bancaria
La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que laempresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.
La conciliación bancaria consiste en verificar la igualdad entre las anotaciones contables y las constancias que surgen de los resúmenes bancarios, efectuando el cotejo mediante un básico ejercicio de control, basado en la oposición de intereses entre laempresa y el banco.
La conciliación bancaria NO es un registro contable, es una herramienta de control.
¿Qué es un estado de cuenta bancario?
Estado de cuenta es el documento enviado al cliente por un banco en el que le da a conocer las operaciones realizadas en un período con algún tipo de producto bancario, para conocimiento del cliente.
¿Qué datos contiene un estado de cuentas bancario?
1 -Oficina Comercial de la venta.
2 - Domicilio de entrega del estado de cuenta, factura.

3 - Periodo que ampara la factura.

4 - Datos específicos del estado de cuenta.

5 - Detalle de consumos y pagos.

6 - Razón social y Domicilio del Cliente.

7 - Fecha límite de pago para evitar corte.

8 - Folio factura fiscal.

9 - Importe factura.

10 - Concepto genérico de la factura.

11 -Ficha de depósito bancaria.

12 - Importe a pagar.
¿Cuáles son las razones que pueden causar diferencias entre el saldo del estado de cuentas bancarias y el registro de los libros de la empresa?
¿Cuáles son los pasos a seguir para realizar una conciliación bancaria?
1. Primero, se presentan las "Partidas no registradas en el Banco”, donde se incluyen las partidas no asentadas por parte delbanco y solo se toman en cuenta en este renglón los:
* Notas de Crédito: son todos los abonos efectuados por parte del banco por concepto de: descuentos de giros, pignoraciones, pagares, intereses a favor de la empresa, entre otros, pero que no se han cargado en nuestros libros.
* Notas de Débitos: Son cargos efectuados por el banco a la empresa por concepto de: cobro de intereses,comisiones, efectos descontados devueltos, entre otros, que por no haberse recibido la información respectiva del mismo no se ha abonado en los libros de la empresa.
* Cheques Omitidos ó no Registrados: son los cheques que se emitieron realmente pero que nunca fueron asentados en los libros de la empresa.
* Depósitos Omitidos ó no Registrados: son los depósitos que se realizaronpero no se hizo su correspondiente registro.

2. Segundo, se presentan las "Partidas no registradas en Libros" donde se incluyen las partidas no asentadas u omitidas por parte de empresa donde se encuentran:
* Cheques de diferentes cantidades: son los cheques que se abonan con un monto por encima o por debajo del monto de emisión.
* Depósitos de diferentes cantidades: son losdepósitos que se cargan con un monto por encima o por debajo del monto de emisión.
* Cheques mal ubicados: son aquellos que en vez de abonarlos se cargaron.
* Depósitos mal ubicados: son aquellos en vez de ser cargados fueron abonados en los libros de la empresa.
* Notas de Débito y Crédito mal ubicadas: son aquellos que por error se cargan en vez de abonarse y viceversa.
* Depósitos ó...
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