manejo del efectivo

Introducción
El control y manejo del efectivol es un instrumento del que se valen las empresas para dirigir todas sus operaciones, lo anterior se logra a través de la comparación sistemática del co0onjunto de previsiones establecidas para cada uno de sus departamentos, con los datos históricos que refleja la contabilidad durante el mismo periodo.
Cuando se habla de Control Presupuestal, se estáindicando la coordinación de las actividades de los diversos departamentos de la Organización, por medio de la estructuración de un plan, cuyas partes forman un conjunto coherente e indivisible, en el que la comisión de cualquiera de sus secciones afectaría el logro de los objetivos deseados.
Se puede decir que el control y manejo del efectivo tiene como reflejo el conjunto de presupuestosparciales, correspondientes a cada una de las diferentes actividades de una entidad. Es conveniente la elaboración de un programa de producción que se realice por periodos mensuales durante el primer año de operación del proyecto especialmente en los casos de demanda estacional o irregular, con el fin de que los aspectos financieros relativos a los ingresos, costos utilidades sean determinados demanera más precisa.










• CONTROL DE EFECTIVO
La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivos asu vencimiento, y en general, a retribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio.
El área de Control de Efectivo tiene como actividad principal cuidar todo el dinero que entra o entrará y programar todas las salidas de dinero, actuales o futuras, de manera que jamás quede en la empresa dinero ocioso, que nunca se pague demás y que nunca se tengan castigos o se paguen comisiones por falta depago.
Esta área debe controlar o influir en todas las formas de el dinero de la empresa, ya sea en las cuentas por cobrar, como en las inversiones y cuentas por pagar, además debe procurar la mayor visión hacia el futuro de por cobrar y pagar, de manera que pueda vislumbrar la posibilidad de problemas de liquidez o de tendencias de posibles pérdidas, por reducción del margen de utilidad. Y paraesto último debe ser participante activo en la definición de políticas de precios.
Este consiste en registrar en una planilla de cálculo todos los ingresos (a través de los clientes) con saldo deudor y los egresos (a través de los pagos a proveedores) con saldo acreedor la cuenta caja (efectivo), la diferencia de ambas columnas es el saldo (dinero físico existente).






• Las operacionesque el área de control de efectivo maneja son en general, las siguientes:
1. Depósitos en bancos.
2. Depósitos en caja.
3. Facturas por cobrar.
4. Gastos por efectuar o pago a proveedores.
5. Pagos de nomina.

• Las funciones que el área de control de efectivo realiza son en términos generales las siguientes:
1. Verificación de depósitos en banco
2. Autorización de los pagos a realizar.3. Negociación de pagos pendientes.
4. Inversión de excedentes.
5. Concilia cobrado contra depósitos.
6. Concilia pagos contra montos de cheque.
7. Concilia cuentas de bancos.

• Los propósitos de los mecanismos de control interno en las empresas son los siguientes:
1. Salvaguardar los recursos contra desperdicio, fraudes e insuficiencias.
2. Promover la contabilización adecuada de losdatos.
3. Alentar y medir el cumplimiento de las políticas de la empresa.
4. Juzgar la eficiencia de las operaciones en todas las divisiones de la empresa.




• FINALIDADES DEL CONTROL DEL EFECTIVO.
1 Gestionar en base a prioridades su utilización, evitando ser mal invertido
2 Planificar su utilización en función de la actividad de la empresa y establecer mecanismos de control que...