Manual Administrativo De Auditoria

|No. Revision |Fecha |Description |
|Rev. 0 |Julio, 2010 |Manual de Operaciones Depto. Auditoria |

INDICE

AuditoriaAdministrativa............................................................................................3

Objetivos de Manual.................................................................................................3

Actividades de Auditoria por Departamento.............................................................4

Administración..........................................................................................................5Recepción..............................................................................................................17

SPA.........................................................................................................................22

Recursos Humanos................................................................................................23

CajaGeneral...........................................................................................................25

Auditoria Administrativa

Es una revisión sistemática y evaluatoria de una entidad o parte de ella, que se lleva a cabo con la finalidad de determinar si la organización está operando eficientemente. Constituye una búsqueda para localizar los problemas relativos a la eficiencia dentro de la organización. La auditoríaadministrativa abarca una revisión de los objetivos, planes y programas de la empresa, su estructura orgánica y funciones, sus sistemas, procedimientos y controles, el personal y las instalaciones de la empresa y el medio en que se desarrolla, en función de la eficiencia de operación y el ahorro en los costos. La auditoría administrativa puede ser llevada a cabo por el licenciado enadministración de empresas y otros profesionales capacitados, incluyendo al contador público adiestrado en disciplinas administrativas o respaldadas por otros especialistas. El resultado de la auditoría administrativa es una opinión sobre la eficiencia administrativa de toda la empresa o parte de ella.

Objetivo del Manual

El objetivo de dicho manual es precisar las actividades asignadas aldepartamento de Auditoria, para lograr ahorrar tiempo y esfuerzo en la realización del trabajo, evitando la repetición de instrucciones y directrices. Explicar detalladamente cómo llevar a cabo cada una de las actividades. Determinar las responsabilidades de la unidad y puesto en relación con el resto de la organización.

En el departamento de auditoría se realizan todas las accionesnecesarias para el control de los diferentes procesos administrativos y operacionales. En este documento se detallaran solamente los procesos administrativos que son controlados por auditoria.

Actividades de Auditoria por Departamento:

|1.0 |  |ADMINISTRACION |
| |1.1|Reporte de Producción |
| |1.2 |Auditoria Cuentas por Pagar (Cheques) |
| |1.3 |Auditoria Cuentas por Cobrar (Facturas Agencias) |
|2.0 |2.1 |RECEPCION|
| |2.2 |Revisión Asientos de Ingresos |
| |2.3 |Arqueo Brazaletes |
| |  |Arqueo Caja...