Manual de analisis bancario

MANUAL CONCEPTUAL DEL
MODELO TÉCNICO DE ANÁLISIS INTEGRAL DE RIESGO
DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
(MAR)

INTRODUCCIÓN.- 6
CAPÍTULO I.- MARCO CONCEPTUAL DEL MODELO DE ANÁLISIS DE RIESGO DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 11
CAMELS®, 14
CAPÍTULO II.- ANÁLISIS DE LA CALIDAD FINANCIERA INTRÍNSECA DE INSTITUCIONES FINANCIERAS 20
1. Análisis de los Estados Financieros.- 20
1.1. Análisis de losActivos de la institución financiera 20
Disponibilidades 20
Cartera de Créditos 21
Cartera de Inversiones 22
Bienes de Uso (Propiedades y Equipos) 22
Otros Activos 23
Contingentes 23
1.2. Análisis de los Pasivos 23
Obligaciones con el Banco Central, Otros Financiamientos Obtenidos, Otras Obligaciones por intermediación financiera, Intereses y Comisiones por Pagar y Otros Pasivos 24
1.3.Análisis del Patrimonio 24
1.4. Estado de Resultados 25
Ingresos Ordinarios (financieros y no financieros): 25
Egresos Totales (financieros y no financieros): 26
2. Evaluación de la propiedad de las Instituciones Financieras 27
3. Evaluación de la Posición Competitiva de una Entidad Bancaria 28
3.1. Análisis Estratégico de la Industria Bancaria 28
Las Siete Fuerzas de Porter.- 28
a)Amenazas competidores potenciales y sustitutivos: 29
b) Productos sustitutivos: 29
c) Intensificación de la competencia y la rivalidad en el sector: 29
d) Factores determinantes del aumento del poder negociador de proveedores y demandantes de fondos: 30
e) Factores sociales: 30
f) Factores políticos: 30
4. Análisis Integral de Riesgo de Instituciones Financieras 30
CAPÍTULO III.- ANÁLISISINTEGRAL DE RIESGO (CUANTITATIVO Y CUALITATIVO) DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS (IFS) 32
(1) Evaluación de la Suficiencia Patrimonial de las Instituciones Financieras (IFs). 32
Análisis Cuantitativo del Módulo de Suficiencia Patrimonial.- 34
 Coeficiente de Capital de Riesgo.- 34
 Indice de Solvencia (Contable).- 43
 Ajuste Patrimonial.- 43
 Apalancamiento Financiero.- 43
• ActivosProductivos o Rentables.- 43
• Activos Improductivos Brutos o No Rentables.- 44
• Activos Inmovilizados Brutos.- 45
• Activos Inmovilizados Netos.- 45
• Pasivos con Costo u Onerosos.- 46
• Pasivos sin Costo o No Onerosos.- 46
 Indice de Capitalización Neto.- 46
 Cobertura Patrimonial Ajustada de Activos Inmovilizados.- 47
 Grado de Exposición de los Acreedores Financieros.- 48
 Indice deVulnerabilidad Patrimonial.- 48
 Indice de Endeudamiento.- 49
 Factor de Expansión.- 49
 Requerimientos de Capital para Cobertura de Activos Inmovilizados.- 49
 Recursos para propósitos estratégicos y financieros.- 49
 Límite de recursos para inmovilizaciones.- 49
 Requerimientos de Aporte de Capital de Riesgo.- 50
 Matriz de Análisis de Suficiencia Patrimonial.- 50
 Diagnóstico de laIrregularidad Financiera.- 53
Solvencia.- 53
Estabilidad Financiera.- 54
Matriz de Irregularidad Financiera 55
Análisis Cualitativo del Módulo de Suficiencia Patrimonial.- 59
(2) Evaluación de la Calidad del Activo de las Instituciones Financieras Intermediarias (IFIs). 61
Análisis Cuantitativo del Módulo de Calidad de Activos.- 62
 Activos Improductivos o No rentables.- 62
 ActivosInmovilizados Brutos.- 63
 Activos Inmovilizados Netos.- 63
 Cartera de Crédito Bruta.- 65
 Cartera de Crédito Neta.- 65
 Cartera de Créditos Improductiva Neta.- 65
 Cartera de Créditos Improductiva Bruta.- 65
 Indice de Morosidad Bruta Acido.- 65
 Indice de Morosidad Bruta.- 65
 Indice de Morosidad Neta.- 65
 Activos Inmovilizados Netos / Activo Total 66
 Cobertura de la Cartera deCréditos Improductiva 66
 Proporción de Demanda Endógena de Fondos (mensual).- 66
 Relación de los Bienes de Uso vs. Patrimonio Técnico.- 67
Otros Indicadores Financieros del Módulo de Calidad de Activos.- 67
Activos Improductivos Brutos como porcentaje del Activo Total.- 67
Activos Improductivos Netos como porcentaje del Activo Total.- 67
Composición de la Cartera de Créditos.- 67...