Manual de auditoria de gestion de empresas

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA DE GESTION DE EMPRESAS Y SOCIEDADES DEL ESTADO

INDICE

INTRODUCCION
PREMISAS BASICA

SECCION I- CONCEPTOS GENERALES

1.TIPOS DE AUDITORIAS
2.AUDITORIA DE GESTION
• 2.1.CONCEPTO DE GESTION
• 2.2.CONCEPTO DE AUDITORIA DE GESTION
o 2.2.1.Eficacia
o 2.2.2.Eficiencia
o 2.2.3.Economa• 2.3. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA DE GESTION.
• 2.4. CRITERIOS
• 2.5. CONTROL INTERNO Y DE GESTION
o 2.5.1.Concepto
o 2.5.2.Objetivos
o 2.5.3.Herramientas de Control Interno
• 2.6.MARCO LEGAL
• 2.7.OPORTUNIDAD

SECCION II - MANUAL DE AUDITORIA DE GESTION

1. INTRODUCCION
o 1.1 OBJETIVO
▪1.1.1. Legal
▪ 1.1.2. Sustancial
o 1.2 ESQUEMA BASICO
o 1.3 UTILIZACION DEL MANUAL
▪ 1.3.1. Obligatoriedad
▪ 1.3.2. Flexibilidad
▪ 1.3.3. Responsabilidad
2. PROCEDIMIENTOS RELATIVOS AL TRABAJO DE CAMPO
o 2.1. ORGANIZACION ADMINISTRATIVA
▪ 2.1.1. Determinación deObjetivos
▪ 2.1.2. Recursos Humanos
o 2.2. PLANEAMIENTO
▪ 2.2.1. Estudio Preliminar
▪ 2.2.1.1. Recopilación de Antecedentes
▪ 2.2.1.1.1. Entrevista con la Máxima Autoridad del Ente
▪ 2.2.1.1.2. Otras entrevistas
▪ 2.2.1.1.3. Consulta de Documentación einformación
▪ 2.2.1.1.4. Ficha de Organización
▪ 2.2.1.2. Determinación de Objetivos
▪ 2.2.1.2.1. Conceptos
▪ 2.2.1.2.2. Características
▪ 2.2.1.2.3. Enunciación
▪ 2.2.1.3. Enfoque y Orientación del Examen
▪ 2.2.1.4. Planificación Global de Recursos▪ 2.2.2. Estudio General
▪ 2.2.2.1. Conocimientos de la Entidad
▪ 2.2.2.1.1. Entrevistas con Ejecutivos de Línea y Empleados
▪ 2.2.2.1.2. Verificación Ocular
▪ 2.2.2.1.3. Otras Fuentes de Información:
▪ 2.2.2.2. Evaluación Sistema Control Interno y de Gestión▪ 2.2.2.3 Análisis
▪ 2.2.2.4. Determinación de Areas Críticas
▪ 2.2.2.5. Informe de Diagnóstico General
▪ 2.2.2.6. Determinación del Alcance del Examen
▪ 2.2.3. Estudio Específico
▪ 2.2.3.1. Conocimiento de las Areas Críticas
▪ 2.2.3.2.Evaluación del Sistema de Control Interno de Gestión
▪ 2.2.3.3. Programa de Auditoría
▪ 2.2.3.3.1. Concepto
▪ 2.2.3.3.2. Contenido del Programa
o 2.3. MEDICION DEL RENDIMIENTO
▪ 2.3.1. Indicadores de Rendimiento
▪ 2.3.1.1. Indicadores Cuantitativos▪ 2.3.1.1.1. Indicadores de Volumen de Trabajo:
▪ 2.3.1.1.2. Indicadores de Eficiencia
▪ 2.3.1.1.3. Indicadores de Economía
▪ 2.3.1.1.4. Indicadores de Efectividad
▪ 2.3.1.2. Indicadores Cualitativos:
▪ 2.3.2. Normas de Rendimiento (Criterios)▪ 2.3.3. Recolección de Datos del Rendimiento Real
▪ 2.3.3.1. Indicadores Cuantitativos
▪ 2.3.3.2. Indicadores Cualitativos
▪ 2.3.4. Análisis y Evaluación de Evidencias
▪ 2.3.4.1. Tipos de Evidencias
▪ 2.3.4.2. Prueba de Evidencias
▪ 2.3.5. Diagnóstico y Pronóstico...