Manual de auditoria interna

Alumno(a):
|Ingrese código |Ingrese Apellidos, Nombres completos |Ingrese Sede DUED |
|2006292401 |Hidalgo Aguilar Medalit |Huancayo |

Tutor:
RAFAEL ALBERTO GUANILO PAREDES

AUDITORIA DE CONTROL INTERNO FINANCIERO OCONTABLE

AUDITORIA TRIBUTARIA DE LA EMPRESA INDUSTRIAL XYZ S.A

EMPRESA INDUSTRIAL X Y Z S.A.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2009

|ACTIVO |2009 |% |2008 |% |
|Ventas|8´093,556 | |3´818,127 | |
|(-) Dsctos., Rebajas y Bonif. |(1,200) | |(375) | |
|Ventas Netas |8´092,356 |100.00 |3´817,752 |100.00 |
|(-) Costo de Ventas|(6´753,387) |83.00 |(3´039,910) |80.00 |
|UTILIDAD BRUTA |1,338,969 |17.00 |777,742 |20.00 |
|(-) Gastos de Venta |(458,494) |6.00 |(124,211) |3.00 ||(-) Gastos Administrativos |(765,503) |9.00 |(532,626) |14.00 |
|UTILIDAD DE OPERACION |114,972 | |121,005 | |
|(-) Gastos Financieros |(31,717) |0.40|(27,896) |1.00 |
|(+) Ingresos Financieros |2,357 | |1,651 | |
|(+) Ingresos Varios | 4,688 | | 12,712 | |
|(-) Gastos Diversos|(141) | |(232) | |
|UTILIDAD ANTES DE PART. E IMPTO. | 90,159 |1.00 |107,240 |3.00 |

INFORMACION ADICIONAL

Los índices de referencia de la actividad económica a la cual pertenece la empresa son los siguientes:

|Año 2006|Índice Marg. |Índice Porc. |Índice Marg. |
| |Mínimo |Promedio |Máximo |
|Utilidad Bruta |45 |50 |55 |
|Utilidad Neta |10|15 |20 |

CONTROL INTERNO
Se ha determinado, luego del estudio y evaluación del Control Interno, que éste no es confiable.
AUDITORIA TRIBUTARIA

CUENTAS DE RESULTADOS

XYZ es una empresa industrial dedicada a la fabricación de bienes afectos al Impuesto General a las Ventas. Se le ha encargado a Ud., la auditoría por elejercicio terminado al 31-12-09.

De la verificación de las cuentas de resultados se tiene los siguientes datos:

CTA. 63 Servicios Prestados por Terceros
6380 Servicios de personal
Oct. 19.10 R/4870 C/D 200037 S/. 60,000.00 (1)
22.10 R/4871 C/D 200046 40,000.00 (1)
26.10 R/4872 C/D 200063 50,000.00 (1)
Nov. 13.11 R/0951 C/D 200072 25,000.00 (1)...