Manual De Facturacion

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  • Publicado: 5 de septiembre de 2011
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OBJETIVO DEL MANUAL
Normar e integrar en un documento, los procedimientos relativos al proceso de emisión de facturas que solicitan los clientes derivado de la venta de mercadería, así como también el cumplimiento de las normativa fiscal tributaria guatemalteca referente a la emisión de documentos contables fiscales, para este tipo de operaciones, garantizando el manejo adecuadoadministrativo de las ventas al estricto contado y crédito, y la disponibilidad inmediata de información para gestiones administrativa de cobranza.

PROCEDIMIENTOS DEL AREA DE FACTURACION.
PROCEDIMIENTO PARA LA EMISION DE FACTURAS
RESPONSABLE DE SU APLICACIÓN
A) RESPONSABLE DE SU USO
Departamento de facturación
B) PERSONAL RESPOBSBALE SU APLICACIÓN
Encargado de Facturación.

OBJETIVO.Efectuar la respectiva facturación, como consecuencia de la venta de mercadería a los clientes y consumidores finales o venta de mostrador
NORMAS DE OPERACIÓN.
El departamento o encargado de facturación, tendrá la responsabilidad de emitir de forma oportuna y permanentemente las facturas.
La factura deberá efectuarse previa verificación de los datos del cliente o consumidor final consignados enel pedido, siendo los siguientes.
Lugar y fecha.
Nombre o Razón social del Cliente
Numero de Identificación Tributaria SAT ( NIT)
Domicilio Fiscal del Cliente
Detalle del producto que se va a facturar
Valor unitario de cada producto
Cantidad de producto (litros, mililitros, onzas, gramos, yardas, unidades, etc.)
Forma de pago (contado o Crédito)
Emitirá la factura, en original y 3 copiasOriginal, cliente.
1ra copia Cobranza.
2da copia. Contabilidad
3ra Copia Bodega.
El encargado de facturación será el responsable de revisar que la información registrada en la factura sean datos correctos del cliente o consumidor final
Entrega a los interesados la original y copias de la factura en el orden arriba descrito.
Llevara registro diario de las ventas y hará corte al final deldía a fin de cuantificar las ventas al contado y crédito.
NORMATIVA PARA VENTAS AL CREDITO
Se entiende ventas al crédito, las que se facturen y su cobro o remuneración por la misma será en días posteriores según la política crediticia del negocio, obteniendo a cambio en el momento de entrega de la factura comprobante o contraseña de pago que estipule la fecha en que se hará efectivo el cobro dela misma.
Características de la contraseña de cobro.
Nombre de la empresa o negocio a quien se está facturando
Nombre del beneficiario de la contraseña de cobro.
Fecha, dirección, cantidad de facturas, monto de la o las facturas, y fecha en la que se efectuara el pago de la misma.
Nombre de la persona que emita la contraseña.
Para emitir la factura al crédito deberá hacerlo tomando lossiguientes aspectos.
La facturación a los talleres donde se encuentran instaladas las clínicas y laboratorios, los deberá hacer a través de todas las órdenes de trabajo emitidas por los talleres y recibidas por el mezclador y encargado de bodega donde se solicita y entrega la mercadería.
Deberá revisar cuidadosamente cada orden de trabajo tomando en cuenta los siguientes aspectos.
Fecha deemitida la orden de trabajo.
Nombre del propietario o razón social.
Dirección fiscal.
Cantidad y detalle de cada uno de los productos abastecidos o entregados al taller
Cuantificar los productos tanto en cantidad y descripción y detallarlos en la factura.
Deberá revisar previo a la impresión los datos consignados, datos del cliente, producto cantidad costo y totales.
Cumplido con lo anteriorprocede a imprimir la factura,
Si es a través de software o sistema computarizado ingresara los datos en los campos del mismo.
Si es a través de formato en hoja electrónica, deberá consignar todos los datos en la misma.
Separa los ejemplares de la factura, envía la original al cliente, y las copias a donde correspondan,
Las copias para contabilidad y cobranza deberán estar archivadas de forma...
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