MANUAL DE PROCEDIMIENTO DE CAJA CHICA

La empresa contará con una Caja Chica para todos los gastos menores o específicos relacionados con las distintas actividades que se tengan. El fondo fijo quese le asignará será de Bs.1000 según políticas de la empresa, este dinero estará a cargo de un responsable asignado.

Para su normal y eficiente funcionamiento se indica a continuación lospasos que se seguirán:

PASO 1.- La gerencia Administrativa Financiera mediante un memorandum de nombramiento designará a un responsable para el manejo del Fondo Fijo.

PASO 2.- El funcionarioresponsable tiene autorizado disponer del dinero asignado en un plazo no mayor de 30 días, esto con el objetivo de evitar el mal uso de los fondos.

PASO 3.- El colchón de seguridad que dentrá cajachica será del 10%, esto quiere decir que el custodio podrá disponer del 90% del fondo fijo que se le asigne dejando lo restante para no dejar desprotegido a la empresa si se lo disponiera el 100%.PASO 4.- Una vez cumplido el plazo el responsable cajero tendrá que realizar una rendición de cuentas para que sea aprobado por el jefe correspondiente mas la revisión que dará el departamento decontabilidad de todos los documentos de respaldo de los descargos realizados, tales documentos serán: facturas, recibos y otros.

PASO 5.- Se procederá al registro diario de todos los gastos realizadospor el departamento de contabilidad.

PASO6.- Se procederá al rembolso del Fondo Fijo si se encontrara todo en orden.

PASO 7.- Se efectuará el arqueo de Caja Chica al finalizar cada mestranscurrido o cuando se realice un cambio de tesorero o cuando el gerente administrativo financiero así lo disponga.

A continuación se presenta un esquema del movimiento de CAJA CHICA.

[pic]-----------------------
SE CREA

CAJA
CHICA

Se entrega al responsable

CHEQUE
EFECTIVO

Incurre en

GASTOS
Facturas
Recibos
Otros

PREPARA

RENDICION DE CUENTAS... [continua]

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(2010, 07). Manual de procedimientos para caja chica. BuenasTareas.com. Recuperado 07, 2010, de http://www.buenastareas.com/ensayos/Manual-De-Procedimientos-Para-Caja-Chica/541162.html

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