manual de procedimientos

 Universidad mayor de San Simón
Faculta de ciencias económicas
Carrera: Adm de empresas









ESTUDIANTE: Gutierrez Pinaya Delfor
DOCENTE: Mg López Gumucio RicardoMATERIA: Procedimientos Administrativos
FECHA: 27/05/2011



Cochabamba - Bolivia

INDICE
1. Caratula……………………………………………………………………….. Pág. 1
2. Índice ...………………………………………………………………………. Pag 2
3. Introducción………………………………………………………………… Pág. 3
4. Desarrollo…………………………………………………………………….. Pág.4-30
4.1 Procedimiento de Control de salida demateriales
4.1.1 Flujo grama
4.2 Procedimiento de 2da instancia
4.2.1 Flujo grama
4.3 Procedimiento Control de egresos
4.3.1 Flujo grama
4.3.2 Tarjeta de crédito
4.4.1 Flujo grama
4.4 Procedimiento Reposición de fondos de caja chica
4.4.1 Formularios:
4.4.2 Comprobante de egreso
4.4.2.1 Narrado
4.4.3 Informe de reembolso de caja chica
4.5.3.1 Narrado
4.5.4 Comprobante deCaja Chica
4.5.4.1 Narrado
5.- Conclusión


3.-INTRODUCCION


El presente trabajo contiene el modelo de la elaboración del manual de procedimientos que ha sido elaborado en aula bajo la supervisión del docente y en ocasiones elaborado con el docente, otras investigadas por los estudiantes, poniendo en práctica lo avanzado en clases con elaboraciones de procesos conocidos.
Estosprocesos nos dan a conocer pasos que se debe seguir siempre pero no con el mismo contenido que los presentes sino adecuarlos.
Los presentes procedimientos fueron elaborados en el transcurso de las clases Los mismo que han sido aprobado en fecha 12 de noviembre del 2010 bajo la resolución del 10/10













4.-DESARROLLO:

4.1 PROCEDIMIENTO:CONTROL DE SALIDAS DE MATERIALES
ALCANCE:
Este procedimiento se inicia con la entrega del artículo solicitado y concluye con la presentación mensual de salida de materiales y activos no fungibles.
OBJETIVO:
Establecer los lineamentos para el control de salida de materiales del almacén
UNIDADESQUE INTERVIENEN:
Departamento de Almacenes y Suministros
Departamento de Contabilidad
FORMULARIOS:
Pedido de materiales
Resumen mensual de salida de materiales
Detalle de pedidos de Activo Fijo





OPERATORIA:
El despachador de Almacenes cuando se apersona el interesado de la oficina solicitante extrae el “Pedido de materiales” el original y copia de su archivo temporal porunidades, localiza el material, registra la cantidad que sale en el larde de existencia de su artículo, entrega el material procede a hacer firmar con el receptor de los materiales en la casilla respectiva en señal de conformidad. Archiva la primera copia del “Pedido de Materiales” en un archivo permanente ordenado por unidades y envía el original al encargado de kardex valorado.
El encargado de kardexvalorado recibe el original del “Pedido de Materiales” registra la cantidad que sale en términos monetarios en la tarjeta respectiva y archiva temporalmente por orden cronológico.
Mensualmente, el encargado de kardex valorado extrae los pedidos de materiales originales de sus archivos temporal cronológico y elabora un resumen de pedidos por objeto del gasto y por actividades en dos ejemplares.Elabora otro detallado de los pedidos de los activos no fungibles en dos ejemplares.
Archiva las primeras copias de ambos resúmenes y el original del “pedido de materiales” en un archivo permanente ordenado cronológicamente, envía el original del “Detalle de pedidos de Activos Fijos” a la sección Bienes e Inventarios y el original del “Resumen Mensual de Pedidos” al departamento de Finanzas....