Manual de referencia

GOBIERNO DE CHILE MINISTERIO DE HACIENDA Dirección de Presupuestos

MANUAL DE REFERENCIA

GUÍA PARA IMPLEMENTACIÓN ISO 9001:2000 SISTEMA DE AUDITORÍA INTERNA

Marzo 2007

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INDICE Introducción ............................................................................................................. 3 Definición de Política y Objetivos deCalidad......................................................... 5 1.1 Política de Calidad ........................................................................................... 5 1.2 Objetivos de Calidad........................................................................................ 7 Campo de Aplicación y Exclusiones del Sistema Auditoría ................................... 9 2.1 Alcance del SistemaAuditoría......................................................................... 9 2.2 Exclusiones de Requisitos Normativos para el Sistema Auditoría.................. 9 Estructura y funciones del Sistema Auditoría Interna ........................................... 11 Sistema de Gestión de Calidad para el Sistema de Auditoría. ............................... 16 4.1 RequisitosGenerales...................................................................................... 16 4.2 Documentación del Sistema de Auditoría Interna en los Servicios............... 18 4.2.1 Aspectos generales de la documentación del Sistema ........................... 18 4.2.2 Manual de Calidad del Sistema de Auditoría Interna ............................ 19 4.2.3 Control de los Documentos para el SistemaAuditoría Interna.............. 20 4.2.4 Control de los Registros del Sistema de Auditoría ................................ 21 Los Procesos de Dirección..................................................................................... 23 5.1 Revisión por la Dirección .............................................................................. 29 Los Procesos de control, mejora y soporte............................................................ 34 6.1 Los Procesos de control y mejora .................................................................. 34 6.1.1 Control de No Conformidades del Sistema de Auditoría Interna .......... 34 6.1.2 Auditoría Interna de Calidad para el Sistema de Auditoría ................... 36 6.1.3 Acción Correctiva.................................................................................. 37 6.1.4 Acciones Preventivas ............................................................................. 38 6.2 Procesos de Soporte ....................................................................................... 39 6.2.1 Gestión de Recursos............................................................................... 39 6.2.2 Procesos deAnálisis de datos y Mejora................................................. 49 Procesos Operativos............................................................................................... 53 7.1 Procesos relacionados con el cliente.............................................................. 54 7.2 Procesos de comunicación con el cliente.......................................................62 7.3 Procesos de Diseño y Desarrollo ................................................................... 63 7.4 Compras ......................................................................................................... 63 7.5 Elaboración y uso de los Informes de Auditoría y Matriz de RiesgoEstratégica.................................................................................................................. 65 7.6 Control de dispositivos de Seguimiento y Medición ..................................... 69 Anexos ................................................................................................................... 71 Anexo 8.1. Referencias Normativas ...................................................................... 72 Anexo 8.2. Consideraciones...