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INTRODUCCIÓN A LAS FINANZAS

Contenido • Componentes del capital de trabajo • Capital de trabajo neto • Relación entre el capital de trabajo y el ciclo del negocio • Ciclo de conversión deefectivo • Importancia de la administración del capital de trabajo

ADMINISTRACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO

Una Empresa puede detectar oportunidades de inversión de capital sumamente valiosas, …

…encontrar el ratio óptimo de endeudamiento …

… y a pesar de todo … ¡Hundirse!

… porque nadie se preocupa de … ¡buscar LIQUIDEZ! … para pagar las facturas de este año …

… de ahí la necesidadde … … la planificación a corto plazo …

Componentes del capital de trabajo

Balance general

Pasivo Activo
Patrimonio

¿Cuánto tengo? ¿Cuánto debo?

Componentes del capital de trabajoBalance general

Pasivo Activo
Patrimonio

• Nos informa de la posición financiera de la empresa. • Estado en donde la empresa muestra lo que tiene y lo que debe a una fecha determinada.Componentes del capital de trabajo

Balance general

Pasivo Activo
Patrimonio

•Activos: lo que la empresa POSEE, lo que tiene (bienes y derechos). •Pasivos: lo que la empresa DEBE, proveedores,banco, Estado (obligaciones).

Componentes del capital de trabajo

Balance general

Pasivo Activo
Patrimonio

•Patrimonio: Dinero que colocaron los accionistas.

Componentes del capitalde trabajo

Balance general

Pasivo Activo
Patrimonio

Balance general
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE PASIVO PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

Patrimonio

Componentesdel capital de trabajo

Balance general
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE

PASIVO PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

Patrimonio

•Activo corriente: cuentas que son efectivo oque se pueden convertir en efectivo en el plazo de un año o menos.

Componentes del capital de trabajo

Balance general
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE

PASIVO PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE...