Matriz de ratios

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fffffffUNIVERSIDAD MAYOR MATRIZ DE ANALISIS FINANCIERO ANALISIS DE LA LIQUIDEZ Cuantía
Razón Circulante
Activos Circulantes Pasivos Circulantes

AÑO

AÑO

Veces

Análisis de variación en lacomposición de los circulantes Activos Pasivos Flujo Neto Operacional Análisis Estado Resultado Variación Ventas Variación R. Explotación
{(Ingreso explotación año 1 / Ingreso explotación año 0 ) -1 } x 100 {(Resultado Explotación año 1 / R. Explotación año 0 ) - 1 } x 100 {(Activos circulantes año 1 / Activos circulantes año 0 ) - 1 } x 100 {(Pasivos circulantes año 1 / Pasivos circulantes año0 ) - 1 } x 100 {(Flujo Neto Op. año 1 / Flujo Neto Op. año 0 ) - 1 } x 100

% % %

% %

Costo Gastos Ingreso neto

(Costo explotación / Ingreso explotación ) x 100 (Gastos de Adm y Vtas /Ingreso explotación ) x 100 (Resultado explotación / Ingreso explotación ) x 100

% % %

Calidad
Razón de Liquidez
Efectivo + Efectivo Equivalente Activos Circulantes Efectivo + E. Equivalente +Cuentas por Cobrar Pasivos Circulantes Obligaciones con bancos y Público (1) Pasivos Circulantes

Veces

Razón Prueba ácida

Veces

Exigibilidad del pasivo

Veces

Liquidez del flujoefectivo

Flujo neto operacional Pasivos circulantes Activos circulante - Pasivos circulantes Activos totales

Veces

Fondo de maniobra

Veces

Administración (actividad)
Período Cobranza 360 xCuentas por cobrar (2) Ventas netas a crédito (3) 360 x Existencias del período (2) Costos de Ventas Cuentas por pagar Compras promedio diaria (4)

Días

Período venta inventario

Días

PeríodoCuentas por Pagar

Días

Ciclos de Conversión De inventarios

Días venta inventario + Días cobranza

Días

Del ciclo efectivo

Días inventario + Días cobranza - Días por pagar

DíasMonto del ciclo de efectivo Ciclo del efectivo (KNT)

Existencias x días inventarios / 360 Cuentas por cobrar x días cxc / 360 Cuentas por pagar x días x p / 360 KNT

M$ M$ M$ M$ %

KNT a...
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