Matriz de ratios
Razón Circulante
Activos Circulantes Pasivos Circulantes
AÑO
AÑO
Veces
Análisis de variación en lacomposición de los circulantes Activos Pasivos Flujo Neto Operacional Análisis Estado Resultado Variación Ventas Variación R. Explotación
{(Ingreso explotación año 1 / Ingreso explotación año 0 ) -1 } x 100 {(Resultado Explotación año 1 / R. Explotación año 0 ) - 1 } x 100 {(Activos circulantes año 1 / Activos circulantes año 0 ) - 1 } x 100 {(Pasivos circulantes año 1 / Pasivos circulantes año0 ) - 1 } x 100 {(Flujo Neto Op. año 1 / Flujo Neto Op. año 0 ) - 1 } x 100
% % %
% %
Costo Gastos Ingreso neto
(Costo explotación / Ingreso explotación ) x 100 (Gastos de Adm y Vtas /Ingreso explotación ) x 100 (Resultado explotación / Ingreso explotación ) x 100
% % %
Calidad
Razón de Liquidez
Efectivo + Efectivo Equivalente Activos Circulantes Efectivo + E. Equivalente +Cuentas por Cobrar Pasivos Circulantes Obligaciones con bancos y Público (1) Pasivos Circulantes
Veces
Razón Prueba ácida
Veces
Exigibilidad del pasivo
Veces
Liquidez del flujoefectivo
Flujo neto operacional Pasivos circulantes Activos circulante - Pasivos circulantes Activos totales
Veces
Fondo de maniobra
Veces
Administración (actividad)
Período Cobranza 360 xCuentas por cobrar (2) Ventas netas a crédito (3) 360 x Existencias del período (2) Costos de Ventas Cuentas por pagar Compras promedio diaria (4)
Días
Período venta inventario
Días
PeríodoCuentas por Pagar
Días
Ciclos de Conversión De inventarios
Días venta inventario + Días cobranza
Días
Del ciclo efectivo
Días inventario + Días cobranza - Días por pagar
DíasMonto del ciclo de efectivo Ciclo del efectivo (KNT)
Existencias x días inventarios / 360 Cuentas por cobrar x días cxc / 360 Cuentas por pagar x días x p / 360 KNT
M$ M$ M$ M$ %
KNT a...
Regístrate para leer el documento completo.