Memorando de planeación y programa de auditoría modalidad especial

MEMORANDO DE PLANEACIÓN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA MODALIDAD ESPECIAL SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO SECRETARÍA DE EDUCACIÓN DISTRITAL-SED

DIRECCIÓN SECTOR EDUCACIÓN, CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE

SECRETARÍA DE EDUCACIÓN DISTRITAL – SED VIGENCIAS 2006, 2007 y 2008

PLAN DE AUDITORÍA DISTRITAL PAD 2010 CICLO II AUDITORÍA ESPECIAL

EQUIPO AUDITOR:

Luís Camilo Dueñas Niño (Líder)Profesional Especializado 222-07 Clara Inés Monsalve Tavera Profesional Especializado 222-07 (E) Ricardo Pinzón Rico Profesional Especializado 222-07 Henry Marín Castillo Profesional Universitario 219-01

JUNIO 2010

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CONTENIDO MEMORANDO DE PLANEACIÓN

1 1.1 1.2 2 3 4 5

OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA General Específicos COMPONENTES ESPECIALES DE LA AUDITORÍA DE SEGUIMIENTO OBJETIVOS DEARTICULACION DE LA AUDITORÍA. SELECCIÓN DE LA MUESTRA PROGRAMA DE AUDITORÍA DE SEGUIMIENTO A PLANES DE MEJORAMIENTO. REFERENCIACIÓN Y MARCAS DE AUDITORÍA DURACIÓN DE LA AUDITORÍA CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PARA LAS FASES DE EJECUCIÓN, INFORME Y CIERRE.

6 7. 8.

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1. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA DE SEGUIMIENTO 1.1. General: Evaluar la adecuada implementación y cumplimiento de las acciones demejoramiento consignadas en el formato CB-402 plan de mejoramiento, resultante de los seguimientos y auditorías realizadas a las vigencias fiscales 2006, 2007 y 2008, que fueron propuestas por el representante legal de la Secretaría de Educación Distrital SED, para eliminar las causas que originaron los hallazgos, verificar su incidencia en el mejoramiento de la gestión fiscal y ordenar su exclusión delcitado plan. La evaluación estará enmarcada bajo los lineamientos de la Resolución Reglamentaria Nº 015 de mayo 14 de 2010, “Por la cual se adopta la nueva versión de Procedimientos relacionados con el Proceso de Prestación de Servicio Micro de la Contraloría de Bogotá y se dictan otras disposiciones”, procedimiento para la conformidad, modificación y seguimiento al plan de mejoramiento código:4015 versión No. 8.0 del 5 de mayo de 2010, y la Resolución 014 del 12 de mayo “Por la cual se establecen los parámetros para la presentación, conformidad, seguimiento y modificación del plan de mejoramiento que suscriben los sujetos de vigilancia y control de la Contraloría de Bogotá D.C. y, se dictan otras disposiciones”, prescritas por la Contraloría de Bogotá D.C.. 1.2. Objetivos Específicos1.2.1. Cerrar los hallazgos cuyas causas hayan sido eliminadas con la implementación eficiente y eficaz de las acciones de mejoramiento propuestas y que hayan incidido en el mejoramiento de la gestión fiscal. 1.2.2. Determinar el promedio o rango de cumplimiento y/o avance de cada una de las acciones de mejoramiento propuestas, con el objeto de eliminar las causas de los hallazgos formulados enlos informes finales de auditoría. 1.2.3. Determinar el porcentaje de eficacia logrado en el cumplimiento del plan de mejoramiento. 1.2.4. Solicitar la aplicación del proceso administrativo sancionatorio, a través del procedimiento 4016 contemplado en la Resolución Reglamentaria 029 de 2009, en caso de determinarse incumplimiento del plan de mejoramiento y no se hayan logrado dirimir lascontroversias, dejando la constancia expresa en mesa de trabajo convocada por el Contralor Auxiliar. 1.2.5. Determinar los beneficios de control fiscal directos, indirectos y sociales. 1.2.6. Formular y comunicar los nuevos hallazgos administrativos en caso de

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presentarse y solicitar su inclusión en el nuevo plan de mejoramiento. 1.2.7. Validar y dar conformidad al nuevo plan de mejoramiento quedebe presentar el sujeto de control para los hallazgos que se mantengan abiertos y los nuevos hallazgos administrativos que sean detectados y comunicados. 1.2.8. Conceptuar sobre la gestión y/o avance del plan de mejoramiento. 1.2.9. Dar trámite a las acciones ciudadanas incluidas en la auditoría especial. 1.2.10. Actualizar el Sistema de Gestión de Procesos SIGESPRO. 2. COMPONENTES ESPECIALES DE...