metodos de invesigacion

SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LIMA – SEDAPAL
Y PRESTAMOS BIRF N° 7160-PE y JBIC PE P11

MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO
Y PROGRAMAS DE AUDITORIA

AUDITORIA FINANCIERA - OPERATIVO
POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2005

CONTENIDO







Pág.



MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO






1
Objetivos del examen
01

2
Alcance delexamen
02

3
Descripción de las actividades del Proyecto
03

4
Normatividad Aplicable al Proyecto
04

5
Informes a emitir y fecha de entrega
05

6
Identificación de áreas criticas significativas
05

7
Puntos de atención
06

8
Funcionarios de la entidad a examinar
06

9
Presupuesto de tiempo, por categorías, áreas y visitas
06

10
Cronograma deejecución definitiva
08

11
Participación de otros profesionales y/o especialistas
08

12
Aspectos denunciados relacionados con la entidad a examinar
08


Anexos

01
02

Cronograma de Ejecución
Cronograma de Actividades

09
10


13
PROGRAMAS DE AUDITORIA
11










S/. Nuevos soles
SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LIMA – SEDAPAL
Y PRESTAMOS BIRF N°7160-PE y JBIC PE P11

MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO
Y PROGRAMAS DE AUDITORIA

AUDITORIA FINANCIERA - OPERATIVO
POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2005


1. Objetivos del examen

Mediante Resolución de Contraloría No. 434-2005-CG de fecha 06 de octubre de 2005, hemos sido designados para realizar la Auditoria Financiera Operativa de la empresa SERVICIO DE AGUA POTABLEY ALCANTARILLADO DE LIMA – SEDAPAL Y DE LOS PRESTAMOS BIRF N° 7160-PE Y JBIC PE – P11, por el Ejercicio económico 2005. De acuerdo con los Términos de Referencia del Concurso Público de Méritos N° 03-2005-CG, los objetivos son los siguientes:

Objetivo auditoria financiera

Objetivo general

1. Emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros e información complementaria,preparados por el Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima – SEDAPAL al 31.dic.2005, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados y disposiciones legales vigentes.

Objetivos Específicos

1.1 Determinar si los estados financieros preparados por la entidad, presentan razonablemente su situación financiera, los resultados de sus operaciones y flujo deefectivo, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados.


Objetivo del Préstamo BIRF N° 7160-PE-P11 “Proyecto Reahbilitación de los Sistemas de Agua y Alcantarillado de Lima y Callao” suscrito con el Banco Mundial.


2. Emitir opinión sobre sí los estados financieros del Préstamo N° 7160-PE presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la posición financieradel proyecto, los fondos recibidos y de los desembolsos efectuados durante el periodo auditado, así como las inversiones acumuladas, de acuerdo con normas internacionales de contabilidad promulgadas por el IASC y de acuerdo con los requisitos del respectivo convenio con el Banco.
3. Emitir opinión sobre sí la información financiera suplementaria del proyecto, está razonablemente presentada, entodos los aspectos significativos.
4. Emitir un informe con respecto a lo adecuado de la estructura de control interno de la entidad ejecutora en lo relacionado con el Proyecto.
5. Emitir opinión con respecto al cumplimiento de la entidad ejecutora con los términos del Convenio de Préstamo y leyes y regulaciones aplicables (en lo relativo a los aspectos financieros)
6. Emitir opinión sobre:Sí los gastos incluidos en las solicitudes de reembolsos (Statement of Expenditure – SOE), son elegibles, y por lo tanto sí la información presentada en ellos es razonablemente confiable.
Sí los procedimientos de contabilidad y de control interno utilizados en la preparación de los SOEs son adecuados.
Sí los fondos del préstamo han sido utilizados únicamente para los fines del proyecto, de...