modelo de auditoria

Firmado electrónicamente por
Gabriel Moline Sosa
Firma Superintendente
en fecha 2011-12-28 18:33:00.83

GUÍA MODELO DE INFORME DE AUDITORÍA

NORMA SUSCERTE
N° 045-12/11
PÁGINA: 1 DE: 9
EDICIÓN N°: 3
FECHA: 12/2011

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De Uso Público

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CONTROL DE VERSIONES
VERSIÓN (EDICIÓN)

MOTIVO DEL CAMBIO

PUBLICACIÓN

1

Creación

Julio 2007

2

Actualización general

Mayo 2008

Revisión General y Actualización de Formato

Agosto 2011

2.1
3

Actualización general

Diciembre 2011

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ÍNDICE
1. OBJETO Y CAMPO DE APLICACIÓN..................................................................................................................... 5
2. REFERENCIAS NORMATIVAS................................................................................................................................ 5
3. DEFINICIONES YTERMINOLOGÍAS...................................................................................................................... 5
4. SÍMBOLOS Y ABREVIATURAS.............................................................................................................................. 6
5.PROCEDIMIENTO.................................................................................................................................................... 6
5.1. Principio Básico.................................................................................................................................................. 6
5.2. Consideraciones Generales ............................................................................................................................. 6
5.3.Consideraciones Obligatorias............................................................................................................................. 7
5.4. Observaciones finales....................................................................................................................................... 9
5.5.Anexos............................................................................................................................................................... 9

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TRÁMITE
NOMBRE

CARGO SUSCERTE
Superintendente
Superintendente Adjunto
Director de Registro y Acreditación
Directora de Inspección yFiscalización
Director de Investigación y Desarrollo Tecnológico
Directora de la Oficina de Gestión Administrativa
Asesora Legal

GRUPO DE TRABAJO:
COORDINADOR:
MIEMBROS PERMANENTES:
NOMBRE
UNIDAD

COMISIÓN ESPECIAL:
CARGO:
CARGO
ESPECIALISTA(S) INVITADO(S):
NOMBRE
ENTIDAD

OBSERVACIONES

CARGO

RESPONSABLE DE LA EDICIÓN
COORDINADOR:
FECHA: FIRMA:
SUPERINTENDENTE:
FECHA: FIRMA:APROBACIÓN APLICACIÓN EN:
FECHA:

FIRMA:

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1. OBJETO Y CAMPO DE APLICACIÓN
Esta guía tiene como objeto presentar un modelo del informe de auditoría a seguir por los auditores
registrados ante la Superintendencia, y de esta maneradar a conocer los aspectos que SUSCERTE
considera como requeridos para la estructuración de dicho documento.
2. REFERENCIAS NORMATIVAS
2.1 Decreto Ley Sobre Mensajes de Datos y Firmas Electrónicas. (LSMDFE).
2.2 Reglamento Parcial de la Ley Sobre Mensajes de Datos y Firmas Electrónicas (RPLSMDFE).
3. DEFINICIONES Y TERMINOLOGÍAS
A los efectos de esta norma, se establecen las siguientes...