Modelo de informe "autoevaluación de la auditoría interna"

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Ejemplo de Informe “Análisis Evolución de la Auditoría Interna en Empresa Privada”

Introducción

El presente informe reseña objetivos, misión, perfil y estilo actuales del área “específica de Auditoría Interna”. La mención a “específica” significa que en la empresa se haya comprendida en un segmento staff mayor que es (la Gerencia de) “Control de Gestión y Auditoría”.
Asimismo, sereferencia lo establecido originalmente en la materia en la empresa, sin la pretensión de una retrospectiva y también las expectativas de proyección de la actual conducción, en perspectiva con los factores y recursos humanos y materiales tradicionalmente disponibles y los preceptos de la especialidad en el orden mundial actualmente vigentes.

Pasado y Presente de “Auditoría Interna” en la empresa

En19xx se establecieron las “…Funciones y Responsabilidades de las áreas dependientes de la Gerencia de Auditoría Interna…”.

Dicho manual mostraba una “estructura organizativa teórica” con un “Jefe de División Auditoría Interna” (dependiente de un “Gerente de Auditoría General”).
De aquel “Jefe de División” dependían sectores especializados en; “Sistemas”, “Fabril”, “Administrativo” y “Control deGestión”.

En la actualidad, la figura del “Gerente de Auditoría General” y el “Jefe de División Auditoría Interna” están refundidos en la posición “Gerencia de Control de Gestión y Auditoría”.
Respecto a la posición actual de la “Auditoría Interna”, reúne lo establecido en el documento citado como “(Jefes de Depto. y Sector) Sistemas, Fabril y Administrativo”.

Una síntesis acabada de loestablecido en la normativa citada es la siguiente:

Informar a la “Presidencia” sobre:
- Efectividad de los mecanismos de salvaguarda patrimonial
- Confiabilidad de la información
- Eficiencia alcanzada en la actividad de cada sector

Según las políticas y normas vigentes (el “Gerente de Control de Gestión y Auditoría”)tiene las funciones y responsabilidades siguientes:
- Elevar a consideración de la “Presidencia” el “Programa Anual”
- Todas las verificaciones deben contemplar la permanente evaluación del mecanismo de control interno en los sectores
- También, la evaluación de la eficiencia operativa
- Recomendar lacorrección de las debilidades
- Recomendar las necesidades de (nuevos puntos, mecanismos y/o procedimientos de) control y participar en la convalidación de las atribuciones y responsabilidades que conlleven
- Ser participado para intervenir en aspectos vinculados al control interno contenidos en los procedimientos operativos y también ante cambios en laconformación de la estructura organizativa
- Investigaciones especiales encomendadas por la “Presidencia” y gestiones abordadas por propia inquietud, informar y recomendar fundadamente y en su caso, requerir su intervención o consultarla en situaciones que lo requieran
- Aportar recomendaciones constructivas a los responsables verificados- Coordinar actividades con los auditores externos
- Controlar la información emanada de su área destinada a formular el presupuesto anual y actuar controlando desvíos y corrección, en su caso
- Mantener una estructura eficiente del área, supervisar aspectos técnicos y disciplinarios del personal a cargo
-Fomentar relaciones armónicas entre el personal del área y de los otros sectores para facilitar el desarrollo eficiente de las tareas
- Coordinar con el responsable RRHH la capacitación del personal a cargo
- Colaborar con RRHH en los procesos de calificación de desempeño, promociones, sanciones, remociones, selecciones, etc

La práctica acostumbrada...
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