Modelo de plan y manual de cuentas para una empresa de estación de servicios

Introducción

“El Sol Naciente S.R.L.” es una empresa unipersonal que se dedica a la compra – venta de combustibles para automotores y motocicletas, lubricantes (aceites, grasas), aditivos y productos de limpieza para vehículos al por menor. Además como anexo cuenta con un mini market, el cual ofrece minutas, cigarrillos, bebidas y golosinas. Ofrecemos nuestros productos a automovilistasy motociclistas al por menor, y al consumidor en general.

La empresa tiene como principal objetivo satisfacer las necesidades de los consumidores, proveyéndoles productos de primera calidad y servicios óptimos, compitiendo y ganando el mercado con estudios tendientes a mejorar cada día la calidad y servicio prestado, la prevención ambiental y el mejoramiento de los procesos.Contamos actualmente con trece personales idóneos al cargo, seleccionados de la oferta laboral paraguaya, apostando a la mano de obra nacional.

Organigrama de la empresa El Sol [pic]
Plan De Cuentas Codificado

1.00.00.00.00 Activo

1.01.00.00.00 Activo Corriente

1.01.01.00.00 Disponibilidades.

1.01.01.01.00 Recaudaciones a depositar.1.01.01.02.00 Interbanco S. A. - Cta. cte.
1.01.01.03.00 Interbanco S. A. - Caja de ahorro.
1.01.01.04.00 Fondo fijo.
1.01.01.05.00 Caja M/E.

1.01.02.00.00 Cuentas por cobrar.

1.01.02.01.00 Clientes Interbanco – Tarjetas de crédito.
1.01.02.02.00 Documentos por cobrar.
1.01.02.03.00 Intereses por cobrar.
1.01.02.04.00 Intereses porcobrar a entidades financieras.
1.01.02.05.00 Créditos en gestión de cobro judicial.
1.01.02.06.00 D. G. R. – I.V.A. 10%
1.01.02.07.00 D. G. R. – I.V.A 5%
1.01.02.08.00 (-) Previsión para incobrables.
1.01.02.09.00 (-) Intereses documentados no devengados por ventas.
1.01.02.10.00 (-) Previsiones para descuentos.

1.01.03.00.00 OtrasCuentas por Cobrar.

1.01.03.01.00 Préstamos al personal.
1.01.03.02.00 Cuentas varias por cobrar.
1.01.03.03.00 (-) Previsiones para incobrables.

1.01.04.00.00 Inventarios.

1.01.04.01.00 Combustibles.
1.01.04.01.01 Combustibles – Diesel
1.01.04.01.02 Combustibles – Nafta Común.
1.01.04.01.03 Combustibles – Nafta Súper.1.01.04.01.04 Combustibles – Nafta s/ Plomo.
1.01.04.01.05 Combustibles – Gas.
1.01.04.01.06 (-) Previsión para mermas.

1.01.04.02.00 Lubricantes.

1.01.04.02.01 Aceite 2T
1.01.04.02.03 Aceite 40.
1.01.04.02.03 Aceite URSA.
1.01.04.02.04 Fluido para frenos.
1.01.04.02.05 Agua destilada.

1.01.04.03.00Mercaderías Shop

1.01.04.03.01 Mercaderías – Sección bebidas.
1.01.04.03.02 Mercaderías – Sección comestibles
1.01.04.03.03 Mercaderías – Sección golosinas.
1.01.04.03.04 Mercaderías – Sección cigarrillos.
1.01.04.03.05 (-) Previsión por Robo.

1.01.05.00.00 Anticipos.

1.01.05.01.00 Anticipo a proveedores.
1.01.05.02.00Anticipo de impuesto a la renta.
1.01.05.03.00 Anticipo a empleados.

1.01.06.00.00 Gastos pagados por anticipado.

1.01.06.01.00 Seguros Pagados por adelantado.
1.01.06.02.00 Intereses Pagados por adelantado a entidades financieras.

1.02.00.00.00 Activo no corriente.

1.02.01.00.00 Cuentas por cobrar.

1.02.01.01.00 Intereses porcobrar a entidades financieras.
1.02.01.02.00 Créditos en gestión de cobro judicial.

1.02.02.00.00 Otras cuentas por cobrar.
1.02.02.01.00 Prestamos al directorio.
1.02.02.02.00 Prestamos al personal.
1.02.02.03.00 (-) Previsiones para incobrables.

1.02.03.00.00 Gastos pagados por anticipado.

1.02.03.01.00 Seguros Pagados por...