Método Irb

El banco local del mundo

Número 3 2007

Variables de Basilea II- 2ª. Parte Gaceta de Basilea II

HSBC México Dirección de Análisis y Medición de Riesgo
CRM Basilea II HSBC México

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Riesgo de Crédito El Riesgo de Crédito es el riesgo de que un cliente o contraparte no pueda o no quiera cumplir con un compromiso que ha celebradocon uno o varios miembros del Grupo. La forma de medir el Riesgo de Crédito ha variado sustancialmente con la incorporación de nuevas metodologías de cuantificación del riesgo y la aplicación de sistemas de información más avanzados. No quedan muy lejos los tiempos en los que la solvencia moral del cliente era la “variable” clave para conceder un crédito, si bien esa variable era difícilmenteobjetable, hoy por hoy, las mejores prácticas se basan en la medición del riesgo a través de la cuantificación de la Pérdida Esperada (Expected Loss o EL) y Pérdida No Esperada (Unexpected Loss o UL). La incorporación de metodologías de cuantificación de riesgo, basadas en EL y UL, así como la Rentabilidad del Capital Ajustada por Riesgo (Risk Adjusted Return on Capital o RAROC), implican ladisponibilidad de sistemas de información avanzados y la adopción de un cambio en las funciones tradicionales. La cuantificación de las pérdidas permite a las entidades medir la rentabilidad de los clientes de forma más adecuada y mejorar el establecimiento de precios y la distribución de capital. Para medir el rendimiento de las empresas se utilizan diferentes indicadores como el de la Rentabilidad sobreActivos (ROA, Return on Assets) o el de la Rentabilidad sobre el Capital (ROE, Return on Equity). Particularmente en la banca se ha venido utilizando el capital regulatorio como base para asignar el capital a cada línea de negocio. Más recientemente, sin embargo, los bancos han comenzado a reconocer que es preciso utilizar indicadores ajustados por riesgo y Capital Económico (Economic Capital o EC)en lugar de regulatorio. Para incrementar el valor de los accionistas, los bancos deben impulsar la implementación de este tipo de indicadores y premiar a su personal en función de las utilidades ajustadas por riesgo que dejan a la institución. Rentabilidad del Capital Ajustada por Riesgo (Risk Adjusted Return on Capital o RAROC) ¿Qué utilidad está obteniendo el banco considerando el riesgoasumido? El RAROC mide la rentabilidad de los recursos propios con una visión de riesgos. Es algo similar a obtener una ROE incorporando la pérdida esperada como un costo más y la pérdida no esperada para la estimación del capital.

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+ Total Ingresos - Total de Costo - Pérdida Esperada + Beneficio CapitalBeneficio Ajustado Riesgo Beneficio RORAC = BENEFICIO AJUSTADO RIESGO Pérdida Ingresos Pérdida no Esperada X Multiplicador X Nivel de Correlación Costos Costos Esperada Beneficio de Capital Beneficio ajustado a riesgo

CAPITAL

Capital

En la Gráfica se muestra la fórmula de obtención del RAROC. En el numerador se estiman los ingresos que ingresan al banco menos los costos, incluyendo la pérdidaesperada, y en el denominador el capital o recursos propios necesarios (Capital Económico) para que el banco no quede insolvente en caso de que se presenten pérdidas mayores a las esperadas. El Capital Económico debe estimarse en función del riesgo de crédito, de mercado y operativo que esté corriendo el banco.

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El banco local del mundoIngresos Netos por Intereses

Comisiones

Pérdida Esperada

Impuestos

Utilidades después de Impuesto Capital Económico

RAROC

Riesgo de Crédito

Riesgo País

Riesgo de Mercado

Riesgo Operacional

Pérdida Esperada (Expected Loss o EL) ¿Cuál sería la pérdida potencial en caso de incumplimiento de la contraparte y/o irrecuperabilidad del préstamo? La Pérdida Esperada es...