Narrativa De Procesos
Páginas: 9 (2024 palabras)
Publicado: 25 de junio de 2012
UNIVERSIDAD TECNICA DEL NORTE
FACULTAD DE INGENIERIA EN CONTABILIDAD SUPERIOR Y AUDITORIA
FACAE
NARRATIVA
de
procesos
INTEGRANTES:
* July Alvarez
* Rocío fueres
* Maricela Maldonado
NARRATIVA DE ACTIVIDADES CON PROCESOS
PROCESO DE COMPRAS.
El proceso de Compra de Bienes, Obras de Infraestructura, Servicios y Suministros Mayores detalla losgastos incurridos en la Comunicación, en Servicios Legales, en Servicios de Mantenimiento y Reparación de activo fijo, en Alquiler de inmuebles y unidades de transporte, en gastos de Electricidad y Agua, Publicidad, Servicios de Personal y Otros Servicios.
Este proceso se divide en cuatro etapas:
* Negociación y Aceptación de Proveedores.
* Facturación
* Registro contable
La Compañía paga a sus proveedores porlos periodos comprendidos entre los días 15 y 30 de cada mes, por lo que Compañía realiza un estimado por los gastos que son recurrentes de forma mensual con la información más exacta que tiene a la fecha.
Procedimientos y Narrativa de las Etapas.
I. Negociación y Aceptación de Proveedores.
El proceso de negociación y aceptación de proveedores, se da de dos formas:
* Negociaciónpor Contratos
* Negociación directa con Proveedores
II. Facturación
Después de terminar las compras del Bien o Servicio, el proveedor procede a emitir la factura correspondiente. Si se trata de un bien (activo fijo o bien producto de un servicio particular) este es entregado al Almacén con su respectiva guía de remisión. El almacén genera una Hoja de Embarque que valida la recepcióndel bien y es entregada a Contabilidad adjunta a la factura.
III. Contabilización
Durante el proceso de compras de bienes y servicios mayores, se pueden dar mediante tres formas:
1. Gastos Sustentados con Orden de Compra.
2. Gastos Recurrentes.
3. Compra Activo Fijo.
A continuación detallamos los procesos de compra:
1. Gastos sustentados con Orden de CompraLas órdenes de compra son creadas en la mayoría de los casos para los gastos que no cuentan con un contrato.
* El Área de Logística, al recepcionar el bien y/o servicio, coteja la descripción del documento con la orden de compra.
* De forma automática al momento de aprobar la orden de compra, en el área de Logística, se registra un asiento contable de compras (CO) en el sistema, por elgasto incurrido mediante un débito en la cuenta 63-X-X-XX contra un crédito en Cuenta Puente, de esta manera queda registrado el pasivo y el estado de resultados.
* Cuando la factura llega se procede a sellar el documento notificando la fecha de recepción. Esta factura es transferida al área de Logística y es recepcionada por el asistente de compras, que verifica que dicha factura tengaadjunta su respectiva orden de compra, guía de remisión (opcional) y Hoja de Conformidad de Servicios.
* Al referirse de servicios prestados por terceros, el jefe de compras o analista de comprase laboran una Hoja de Conformidad de Servicios que es enviada a Contabilidad junto con la orden de compra y la factura.
* El analista contable coteja que la descripción de la factura con la orden decompra sea correcta, después procede a registrar el asiento contable en el sistema, de la siguiente manera
* Finalmente el analista contable sella la factura validando el registro contable elaborado bajo su responsabilidad.
2. Provisión de Gastos Recurrentes
El analista contable que verifica que dicha factura tenga adjunta su respectivo sello de autorización indicando el centro decosto para su distribución.
3. Compra de Activo Fijo
La Compra de Activo Fijo forma parte de los requerimientos que posee cada proyecto que se realiza en la compañía y esta es realizada mediante órdenes de compra.
* Cuando la factura llega se procede a sellar el documento notificando la fecha de recepción. El Área de Logística, al recepcionar el bien y/o servicio, coteja la...
FACULTAD DE INGENIERIA EN CONTABILIDAD SUPERIOR Y AUDITORIA
FACAE
NARRATIVA
de
procesos
INTEGRANTES:
* July Alvarez
* Rocío fueres
* Maricela Maldonado
NARRATIVA DE ACTIVIDADES CON PROCESOS
PROCESO DE COMPRAS.
El proceso de Compra de Bienes, Obras de Infraestructura, Servicios y Suministros Mayores detalla losgastos incurridos en la Comunicación, en Servicios Legales, en Servicios de Mantenimiento y Reparación de activo fijo, en Alquiler de inmuebles y unidades de transporte, en gastos de Electricidad y Agua, Publicidad, Servicios de Personal y Otros Servicios.
Este proceso se divide en cuatro etapas:
* Negociación y Aceptación de Proveedores.
* Facturación
* Registro contable
La Compañía paga a sus proveedores porlos periodos comprendidos entre los días 15 y 30 de cada mes, por lo que Compañía realiza un estimado por los gastos que son recurrentes de forma mensual con la información más exacta que tiene a la fecha.
Procedimientos y Narrativa de las Etapas.
I. Negociación y Aceptación de Proveedores.
El proceso de negociación y aceptación de proveedores, se da de dos formas:
* Negociaciónpor Contratos
* Negociación directa con Proveedores
II. Facturación
Después de terminar las compras del Bien o Servicio, el proveedor procede a emitir la factura correspondiente. Si se trata de un bien (activo fijo o bien producto de un servicio particular) este es entregado al Almacén con su respectiva guía de remisión. El almacén genera una Hoja de Embarque que valida la recepcióndel bien y es entregada a Contabilidad adjunta a la factura.
III. Contabilización
Durante el proceso de compras de bienes y servicios mayores, se pueden dar mediante tres formas:
1. Gastos Sustentados con Orden de Compra.
2. Gastos Recurrentes.
3. Compra Activo Fijo.
A continuación detallamos los procesos de compra:
1. Gastos sustentados con Orden de CompraLas órdenes de compra son creadas en la mayoría de los casos para los gastos que no cuentan con un contrato.
* El Área de Logística, al recepcionar el bien y/o servicio, coteja la descripción del documento con la orden de compra.
* De forma automática al momento de aprobar la orden de compra, en el área de Logística, se registra un asiento contable de compras (CO) en el sistema, por elgasto incurrido mediante un débito en la cuenta 63-X-X-XX contra un crédito en Cuenta Puente, de esta manera queda registrado el pasivo y el estado de resultados.
* Cuando la factura llega se procede a sellar el documento notificando la fecha de recepción. Esta factura es transferida al área de Logística y es recepcionada por el asistente de compras, que verifica que dicha factura tengaadjunta su respectiva orden de compra, guía de remisión (opcional) y Hoja de Conformidad de Servicios.
* Al referirse de servicios prestados por terceros, el jefe de compras o analista de comprase laboran una Hoja de Conformidad de Servicios que es enviada a Contabilidad junto con la orden de compra y la factura.
* El analista contable coteja que la descripción de la factura con la orden decompra sea correcta, después procede a registrar el asiento contable en el sistema, de la siguiente manera
* Finalmente el analista contable sella la factura validando el registro contable elaborado bajo su responsabilidad.
2. Provisión de Gastos Recurrentes
El analista contable que verifica que dicha factura tenga adjunta su respectivo sello de autorización indicando el centro decosto para su distribución.
3. Compra de Activo Fijo
La Compra de Activo Fijo forma parte de los requerimientos que posee cada proyecto que se realiza en la compañía y esta es realizada mediante órdenes de compra.
* Cuando la factura llega se procede a sellar el documento notificando la fecha de recepción. El Área de Logística, al recepcionar el bien y/o servicio, coteja la...
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