Nif c-2
Páginas: 3 (508 palabras)
Publicado: 27 de noviembre de 2010
RUBRO: EFECTIVO
CUENTA: BANCOS
( MATERIAL DE LECTURA)
SITUACIONES LOCALIZADAS AL EFECTUAR LA REVISIÓN
Al efectuar el estudio del control interno en la entrevista con el contador de laempresa Sr. Eladio Bonilla Corona, se nos informo que existe una cuenta de cheques en BBVA Bancomer, S.A., con número 7577091.
I. Las medidas para la salvaguarda física son las siguientes:
a)Los cheques son firmados el director de la empresa.
b) La chequera se encuentra físicamente en el cajón del escritorio de la secretaria del director de la empresa.
c) Los cheques se formulancon máquina de escribir eléctrica.
II. Los procedimientos y las políticas para la expedición de cheques y depósitos, no están escritas y fueron explicadas verbalmente, a continuación se describen:a) Se reciben a revisión las facturas los días martes de cada semana de 3:00 p.m. a 6:00p.m.
b) Se formulan los cheques los días jueves y se paga los viernes de 4:00 p.m. a 6:00p.m.
c)Todas las facturas son revisadas aritméticamente, en caso de errores se hace la aclaración correspondiente y no se realiza el pago hasta que no sea corregido el error.
d) Los cheques recibidos declientes deben ser depositados en forma inmediata o al día siguiente de su recepción.
e) No se reciben cobros de clientes en efectivo.
f) En caso de pagos vía transferencia electrónica se solicitafax de la misma al cliente y se checa de inmediato vía internet a efectos de proceder a hacer el registro correspondiente. La copia ya verificada por el contador de la empresa y con su firma se anexaa la póliza de ingresos.
El día 2 de enero de ZZ envía la solicitud de confirmación de saldos a BBVA Bancomer, S.A.
El día 16 de enero de ZZ, solicita la conciliación bancaria al 31 dediciembre de YY, misma que le es proporcionada por el contador de la empresa.
El día 20 de enero de ZZ recibe la respuesta de BBVA Bancomer, S. A. a la solicitud de confirmación de saldos enviada,...
CUENTA: BANCOS
( MATERIAL DE LECTURA)
SITUACIONES LOCALIZADAS AL EFECTUAR LA REVISIÓN
Al efectuar el estudio del control interno en la entrevista con el contador de laempresa Sr. Eladio Bonilla Corona, se nos informo que existe una cuenta de cheques en BBVA Bancomer, S.A., con número 7577091.
I. Las medidas para la salvaguarda física son las siguientes:
a)Los cheques son firmados el director de la empresa.
b) La chequera se encuentra físicamente en el cajón del escritorio de la secretaria del director de la empresa.
c) Los cheques se formulancon máquina de escribir eléctrica.
II. Los procedimientos y las políticas para la expedición de cheques y depósitos, no están escritas y fueron explicadas verbalmente, a continuación se describen:a) Se reciben a revisión las facturas los días martes de cada semana de 3:00 p.m. a 6:00p.m.
b) Se formulan los cheques los días jueves y se paga los viernes de 4:00 p.m. a 6:00p.m.
c)Todas las facturas son revisadas aritméticamente, en caso de errores se hace la aclaración correspondiente y no se realiza el pago hasta que no sea corregido el error.
d) Los cheques recibidos declientes deben ser depositados en forma inmediata o al día siguiente de su recepción.
e) No se reciben cobros de clientes en efectivo.
f) En caso de pagos vía transferencia electrónica se solicitafax de la misma al cliente y se checa de inmediato vía internet a efectos de proceder a hacer el registro correspondiente. La copia ya verificada por el contador de la empresa y con su firma se anexaa la póliza de ingresos.
El día 2 de enero de ZZ envía la solicitud de confirmación de saldos a BBVA Bancomer, S.A.
El día 16 de enero de ZZ, solicita la conciliación bancaria al 31 dediciembre de YY, misma que le es proporcionada por el contador de la empresa.
El día 20 de enero de ZZ recibe la respuesta de BBVA Bancomer, S. A. a la solicitud de confirmación de saldos enviada,...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.