Off shore
Páginas: 20 (4770 palabras)
Publicado: 16 de marzo de 2010
CAPÍTULO I
ANTECEDENTES
1.1 SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO
1.1.1 Definición
El sistema financiero en Guatemala es un conjunto de instituciones y organizaciones públicas y/o privadas que tienen como función principal canalizar los recursos financieros de ciertas personas que disponen de excedentes de dichos recursos hacia aquellas personas individuales y/o colectivas que necesitandinero. Su actividad se rige por las leyes y reglamentos que regulan las transacciones de los Activos Financieros y por los mecanismos que permiten la transferencia de los activos entre los oferentes que generan ahorro y los demandantes que utilizan el mismo.
1.1.2 Clasificación
El Sistema Financiero Guatemalteco se encuentra organizado bajo la estructura de Banca Central, su organización,atendiendo a la Regulación que tienen las entidades, está conformado por dos grandes divisiones:
a) Sistema Financiero Formal (Regulado)
b) Sistema Financiero Informal (No regulado)
a) Sistema Financiero Formal (Regulado)
Está constituido por todas aquellas empresas que prestan sus servicios de carácter financiero en el país, las cuales se encuentran reguladas por ley especifica, es decirque está formado por instituciones legalmente constituidas, las cuales son autorizadas por la Junta Monetaria y fiscalizadas por la Superintendencia de Bancos. Está integrado, además de las dos instituciones mencionadas, por el Banco de Guatemala, Bancos del Sistema, Sociedades Financieras, Casas de Cambio, Auxiliares de Crédito (Compañías Aseguradoras, Entidades Aseguradoras de Hipotecas,Afianzadoras y Almacenes Generales de Depósito)
b) Sistema Financiero Informal (No Regulado)
También denominada Banca Paralela. Son instituciones constituidas legalmente como sociedades mercantiles, generalmente como sociedades anónimas. No están reconocidas ni autorizadas por la Junta Monetaria como instituciones financieras y como consecuencia no son fiscalizadas por la Superintendencia deBancos, su autorización responde a una base de tipo general legislada básicamente en el Código de Comercio. Cabe indicar que estas empresas prestan sus servicios idénticos a los prestados por las empresas del sistema financiero formal, con la única diferencia que no se encuentran respaldadas por el Banco de Guatemala, al momento de suscitarse problemas de liquidez dentro de sus operacionesfinancieras, por lo que toda operación se encuentra respaldada exclusivamente por el capital contable de dichas empresas.
En nuestro medio pueden encontrarse dos clases de instituciones no reguladas:
• Las financiadoras que se han constituido como sociedades mercantiles que actúan bajo la figura de sociedades anónimas, que se dedican a las operaciones de crédito, inversión y descuento de documentoscomerciales,
• Las financiadoras que regularmente trabajan como representantes de empresas del exterior, o bien se trata de empresas individuales que prestan dinero más que todo a base de garantías prendarias o hipotecarias.
Fiscalmente estas entidades están reguladas por la Superintendencia de Administración Tributaria, SAT. En nuestro medio pueden encontrarse Financieras Comerciales oFinanciadoras, Empresas Emisoras de Tarjetas de Crédito, Empresas Off-Shore, Cooperativas de Ahorro, Organizaciones no Gubernamentales, Empresas Exportadoras y Prestamistas Particulares.
1.2 ENTIDADES FUERA DE PLAZA (OFF-SHORE)
El proceso para la creación de éstas entidades, tuvo origen en Europa, quien con la necesidad de financiar el comercio exterior, implementó técnicas, procedimientos ymecanismos más eficaces para llevar a cabo dichas operaciones, que facilitaran el intercambio internacional, creando las Entidades Fuera de Plaza, conocidas como Banca Off-Shore.
La forma de operar de éstas entidades es estableciéndose en países, en los cuales las regulaciones financieras son más flexibles y gozan de privilegios, los cuales se ofrecen a los usuarios de las entidades financieras...
ANTECEDENTES
1.1 SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO
1.1.1 Definición
El sistema financiero en Guatemala es un conjunto de instituciones y organizaciones públicas y/o privadas que tienen como función principal canalizar los recursos financieros de ciertas personas que disponen de excedentes de dichos recursos hacia aquellas personas individuales y/o colectivas que necesitandinero. Su actividad se rige por las leyes y reglamentos que regulan las transacciones de los Activos Financieros y por los mecanismos que permiten la transferencia de los activos entre los oferentes que generan ahorro y los demandantes que utilizan el mismo.
1.1.2 Clasificación
El Sistema Financiero Guatemalteco se encuentra organizado bajo la estructura de Banca Central, su organización,atendiendo a la Regulación que tienen las entidades, está conformado por dos grandes divisiones:
a) Sistema Financiero Formal (Regulado)
b) Sistema Financiero Informal (No regulado)
a) Sistema Financiero Formal (Regulado)
Está constituido por todas aquellas empresas que prestan sus servicios de carácter financiero en el país, las cuales se encuentran reguladas por ley especifica, es decirque está formado por instituciones legalmente constituidas, las cuales son autorizadas por la Junta Monetaria y fiscalizadas por la Superintendencia de Bancos. Está integrado, además de las dos instituciones mencionadas, por el Banco de Guatemala, Bancos del Sistema, Sociedades Financieras, Casas de Cambio, Auxiliares de Crédito (Compañías Aseguradoras, Entidades Aseguradoras de Hipotecas,Afianzadoras y Almacenes Generales de Depósito)
b) Sistema Financiero Informal (No Regulado)
También denominada Banca Paralela. Son instituciones constituidas legalmente como sociedades mercantiles, generalmente como sociedades anónimas. No están reconocidas ni autorizadas por la Junta Monetaria como instituciones financieras y como consecuencia no son fiscalizadas por la Superintendencia deBancos, su autorización responde a una base de tipo general legislada básicamente en el Código de Comercio. Cabe indicar que estas empresas prestan sus servicios idénticos a los prestados por las empresas del sistema financiero formal, con la única diferencia que no se encuentran respaldadas por el Banco de Guatemala, al momento de suscitarse problemas de liquidez dentro de sus operacionesfinancieras, por lo que toda operación se encuentra respaldada exclusivamente por el capital contable de dichas empresas.
En nuestro medio pueden encontrarse dos clases de instituciones no reguladas:
• Las financiadoras que se han constituido como sociedades mercantiles que actúan bajo la figura de sociedades anónimas, que se dedican a las operaciones de crédito, inversión y descuento de documentoscomerciales,
• Las financiadoras que regularmente trabajan como representantes de empresas del exterior, o bien se trata de empresas individuales que prestan dinero más que todo a base de garantías prendarias o hipotecarias.
Fiscalmente estas entidades están reguladas por la Superintendencia de Administración Tributaria, SAT. En nuestro medio pueden encontrarse Financieras Comerciales oFinanciadoras, Empresas Emisoras de Tarjetas de Crédito, Empresas Off-Shore, Cooperativas de Ahorro, Organizaciones no Gubernamentales, Empresas Exportadoras y Prestamistas Particulares.
1.2 ENTIDADES FUERA DE PLAZA (OFF-SHORE)
El proceso para la creación de éstas entidades, tuvo origen en Europa, quien con la necesidad de financiar el comercio exterior, implementó técnicas, procedimientos ymecanismos más eficaces para llevar a cabo dichas operaciones, que facilitaran el intercambio internacional, creando las Entidades Fuera de Plaza, conocidas como Banca Off-Shore.
La forma de operar de éstas entidades es estableciéndose en países, en los cuales las regulaciones financieras son más flexibles y gozan de privilegios, los cuales se ofrecen a los usuarios de las entidades financieras...
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