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CHEQUES AL COBRO Y SU COMPENSACIÓN

1. RECEPCIÓN

101 DISPONIBILIDADES
101105 CHEQUES A COMPENSAR
101105.01 Acreditados en Cuentas Encajables
101105.02 Recibidos por Otros Conceptos101105.03 Remesas en Tránsito
101105.0301 Acreditados en Cuentas Encajables
101105.0302 Recibidos por Otros Conceptos

301 OBLIGACIONES DEPOSITARIAS
(La cuenta y divisionaria quecorresponda)

103 CARTERA DE CRÉDITOS
(La cuenta y divisionaria que corresponda)

305 CUENTAS POR PAGAR
(La cuenta y divisionaria que corresponda)

Valor de los cheques acargo de otros bancos del país, recibidos por la entidad, por los conceptos que se indican en la partida respectiva.

2. ENVÍO REMESAS EN TRÁNSITO

101 DISPONIBILIDADES
101105 CHEQUES ACOMPENSAR
101105.01 Acreditados en Cuentas Encajables
101105.02 Recibidos por Otros Conceptos

101 DISPONIBILIDADES
101105 CHEQUES A COMPENSAR
101105.03 Remesas en Tránsito101105.0301 Acreditados en Cuentas Encajables
101105.0302 Recibidos por Otros Conceptos

Valor de los cheques recibidos en agencias enviados a oficinas centrales para su compensación.

3.COMPENSACIÓN

a) Cuando la compensación es a favor de la entidad

101102 BANCO CENTRAL
101102.01 Depósito Legal

Saldo a cargo del Banco Central, resultante de relacionar los resultadosde las compensaciones.

301 OBLIGACIONES DEPOSITARIAS
301101 DEPÓSITOS MONETARIOS
(La divisionaria que corresponda)

Valor de los cheques recibidos en las compensaciones, menos elvalor de los cheques entregados en la segunda compensación.

101105 CHEQUES A COMPENSAR
101105.01 Acreditados en Cuentas Encajables
101105.02 Recibidos por OtrosConceptos

Valor de los cheques entregados en la primera compensación.

b) Cuando la compensación es desfavorable a la entidad

301 OBLIGACIONES DEPOSITARIAS
301101 DEPÓSITOS MONETARIOS...
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