operaciones activas

OPERACIONES ACTIVAS.
Las operaciones activas son un instrumento de financiación al que acuden empresas y personas para cubrir sus necesidades sean éstas de la naturaleza que sean.
II. CLASIFICACIÓN DE LAS OPERACIONES ACTIVAS
Las operaciones bancarias activas que realizan las entidades de crédito pueden ser clasificadas de acuerdo con distintos criterios.
1. Según su finalidad
a)Consuntivas. Las que su objeto es el consumo, los créditos al consumidor o al comprador.
b) Productivas. Las dedicadas a una producción o explotación económica, los créditos a la empresa o al proceso productivo, distinguiéndose: créditos a la explotación (contabilizados en el activo circulante porque implican un proceso de liquidez inferior a un año) y créditos a la inversión (contabilizados en el activofijo porque implican un proceso de liquidez superior a un año).
2. Según el plazo desde el punto de vista legal del Plan General Contable
a) A corto plazo, hasta 1 año.
b) A medio plazo, hasta a 3 años.
c) A largo plazo, desde 3 años.
3. Según el plazo desde el punto de vista legal de las empresas financieras
a) A corto plazo, hasta 18 meses.
b) A medio plazo, de 18 meses a 3 años.c) A largo plazo, desde 3 años.
4. Según el beneficiario
a) Privado, a personas físicas o jurídicas.
b) Público, las Administraciones Públicas.
5. Según la garantía
a) Garantía personal. A su vez ésta se puede dividir en:
- Del titular (el sujeto responde con su propio patrimonio).
- De terceros, los denominados avalistas, garantes, fiadores, etc.
b) Garantía real. Se respondeafectando determinados bienes y derechos. Puede ser:
- Garantía prendaria, aceptando bienes muebles.
- Garantía hipotecaria, aceptando bienes inmuebles
6. Según su instrumentalización jurídica o contractual
a) Efectos mercantiles, son la modalidades de descuento.
b) Contrato o pólizas:
- Crédito.
- Préstamo.
7. Según el riesgo que implican
a) Operaciones de riesgo pleno, en las queel riesgo es directamente para la entidad y se contabilizan por tanto en su activo.
b) De riesgo condicionado u operaciones de garantía, que se contabilizan en cuentas de orden y el riesgo depende de que el cliente garantizado no haga frente a sus obligaciones; por ejemplo los avales.
8. Según el grado de libertad con que se llevan a cabo
a) Operaciones libres, aquellas que las entidadespactan con su clientela sin limitación alguna en sus condiciones.
b) Operaciones reguladas u obligatorias que son las que están sometidas a coeficientes u otras normas de obligado cumplimiento. Dentro de las últimas podemos distinguir entre:
- Las reguladas por razones de política monetaria (a través del coeficiente de caja).
- Las reguladas por razones de cautela (normas sobre la concesión deavales, concentración de riesgos, etc.).
9. Según los sectores económicos a los que se dirigen los recursos prestados o invertidos
a) Operaciones con el sector público
b) Operaciones con el sector privado y el exterior, que a su vez son susceptibles de subdivisiones posteriores.
10. Según la moneda en que se efectúan
a) Operaciones en moneda nacional.
b) Operaciones en monedaextranjera.

I. Préstamos
 
Los préstamos, como operación de activo de las entidades de crédito, suponen una herramienta de financiación muy utilizada por el público en general. Se basa en la cesión por parte del prestamista de una cantidad de dinero, al prestatario, comprometiéndose éste, a devolverlo en la forma y en los plazos contratados.
El plazo de la operación se determina en función delimporte máximo de la cuota y el tipo de interés adoptado. El tipo de interés puede ser:
Fijo: a lo largo de la vida del préstamo, el tipo de interés se mantiene constante. La ventaja para el cliente, es que las cuotas a pagar son iguales durante toda la operación , así que en base a ésta, se calcula el plazo del préstamo. Dicho plazo, suele ser inferior al plazo ofrecido en préstamos a interés...