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CONCILIACIONES BANCARIAS





















HERNAN DARIO PARAMO ACOSTA

















UNIVERSIDAD COLEGIO MAYOR DE CUNDINAMARCA
FACULTAD DE ADMINISTRACION Y ECONOMIA
ADMINITRACION DE EMPRESAS COMERCIAL
TALLER DE INFORMATICA
BOGOTA D.C.
2012
CONCILIACIONES BANCARIAS














HERNAN DARIO PARAMO ACOSTA





TRABAJOESCRITO




PROFESOR
CARLOS ALBERTO DAZA DIAZ











UNIVERSIDAD COLEGIO MAYOR DE CUNDINAMARCA
FACULTAD DE ADMINISTRACION Y ECONOMIA
ADMINITRACION DE EMPRESAS COMERCIAL
TALLER DE INFORMATICA
BOGOTA D.C.
2012
CONTENIDO

CONTENIDO 3
INTRODUCCION 3
1.DEFINICION 6
2.EL PROCESO DE VERIFICACIÓN ES PARA ENCONTRAR LAS SIGUIENTES SITUACIONES: 7
3.CLASES DE CONCILIACIONES 8 3.1 Conciliación individual 10
3.2 Conciliación conjunta 11
  13
¿Qué valores se suma y se restan en la conciliación? 13
CONCLUSIONES 14
BIBLIOGRAFÍA 14











INTRODUCCION

Las conciliaciones bancarias son una forma de poder confrontar y conciliar los valores que la empresa emiten su libro auxiliar contra los datos contabilizados por el banco es una forma de control delefectivo conocido como extracto bancario, en la cual intervienen muchos factores como lo son los depósitos en circulación, cheques en circulación, notas de débito, notas de crédito etc., que forman parte de una integración. Con este trabajo se pretende hacer recalcar la importancia de este proceso en la cotidianidad empresarial y como se puede llegar a convertir en una herramienta aplicativa paranuestras vidas.

































OBJETIVO GENERAL


Reconocer los diferentes métodos de conciliación existentes, comprender el por que de las operaciones utilizadas y familiarizar al publico con este tema de fácil comprensión y útil para el uso de nuestro beneficio.1. DEFINICION

Las conciliaciones bancarias es un mecanismo de control del efectivo que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrado, de una cuenta de ahorro corriente, con los valores que el banco suministra por medio de extractos bancarios, como lo son los estados de cuentas del cliente (empresa) llevando un registro completo del movimiento de dicha cuenta, estees enviado mensualmente al cliente (empresa) todos estos movimientos concluyen en un saldo a fin de mes.
La empresa debe llevar un Auxiliar de Bancos en los que registra el movimiento de los hechos de la banca, como lo son los giros de los cheques, consignaciones, notas de débito, notas de crédito, anulación de cheques y en consignación, etc.
Por lo general los saldos del banco nunca coincidencon los saldos que la empresa tiene en sus libros auxiliares por lo que es preciso identificar las diferencias y las causas por lo que los valores no coinciden. El proceso de confrontación y verificación de saldos es lo que se llama conciliación bancaria.


(http://www.contabilidadyfinanzas.com/conciliacion-bancaria.html)1. Para la elaboración de la conciliación bancaria, debe tener lossiguientes elementos.
 
CONCILIACIÓN ANTERIOR
 
LIBRO AUXILIAR DE BANCOS
 
 
 
 
 
 
 
EXTRACTO BANCARIO
 
 
 
 
 
 

CONCILIACIÓN BANCARIA














La conciliación anterior es necesaria porque ella puede tener cheques en mano que fueron cobrados en el banco en el presente mes, remeses en tránsito que también pueden aparecer en el extracto.
 



2. EL PROCESODE VERIFICACIÓN ES PARA ENCONTRAR LAS SIGUIENTES SITUACIONES:

Conceptos
Libro
Extracto
 
Giro de cheques a la vista
 
x
X
 
Coinciden
Consignaciones bancarias
x
 
 
X
Coinciden
Giro cheques posfechados
 
x
 
 
Cheques en mano
Consignación nacional
x
 
 
 
Remesas tránsito
Consignación local cheques
x
 
 
 
Remesas tránsito
Rendimientos bancarios
 
 
 
X...