pauta Cuestionario ACI
Páginas: 6 (1493 palabras)
Publicado: 25 de marzo de 2013
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
PREGUNTA Nº1: de las siguientes alternativas, diga si son verdaderas o falsas, justifique estas últimas:
1 _F__ Uno de los objetivos que persigue el sistema de control interno es salvaguardar los recursos de la empresa.
Es salvaguardar los recursos y derechos de la empresa
2 _F___ El control interno es un subsistema del sistema de contabilidad de laempresa.
El sistema de contabilidad es un subsistema del sistema de control interno
3 ___F_ El sistema de control interno debe diseñarse para detectar errores y fraudes al interior de la empresa.
Debe diseñarse para prevenir errores y fraudes al interior de la empresa
4 _F___ En una S.A. abierta la responsabilidad de establecer, mantener y perfeccionar el SCI recae en el Auditor Internode la misma.
La responsabilidad recae en la máxima autoridad de la empresa
5 __F__ El SCI asegura con certeza el cumplimiento de los objetivos de la organización.
Proporciona un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de los objetivos.
6 ___F_ El control interno está compuesto por los componentes: “Ambiente de Control”, “Evaluación de los Riesgos”, “Información yComunicación” y “Supervisión y Monitoreo”.
Actividades de control.
7 __F__ Un ejemplo de oposición de intereses es la concentración, en una sola persona, de las funciones de recaudación, tesorería, contabilidad y auditoría.
Es la desconcentración entre varias personas de las funciones de recaudación, tesorería, contabilidad y auditoría
8 __F__ La información al interior de la empresa debe fluiren forma espontánea, sin la necesidad de respetar un conducto regular.
Respetando el conducto regular, conforme a los distintos niveles jerárquicos definidos por la empresa.
9 __V__ Uno de los objetivos que persigue la “Supervisión y Monitoreo”, es asegurar la comunicación oportuna de las debilidades del SCI, a fin de establecer las medidas necesarias para su mejora.
10 __V__ Paraevaluar los riesgos de una empresa, ésta deberá realizar un “mapa o matriz de riesgo”, la que debe incluir, entre otros, los procesos claves de la organización.
11 __F__ El informe del auditor interno debe ser firmado por la Alta Dirección de la empresa.
Debe ser firmado por el contralor o jefe del depto. De auditoria o en su defecto por el auditor interno.
12 __F__ La función del auditorcuando realiza control interno es evaluar el desempeño de las personas o trabajadores de las distintas áreas de la empresa.
El auditor evalúa procedimientos y controles y NUNCA a las personas.
13 __F__ Las pruebas de cumplimientos son aquellas que implican por ejemplo el realizar las narrativas de los distintos ciclos que están dentro de una empresa, las cuales luego son traspasadas a unflujo grama, para poder determinar donde están los controles.
Las narrativas y flujogramas nos permiten detectar donde están las falencias de control interno y determinar que pruebas de cumplimiento aplicaremos.
14 _V___ Las pruebas sustantivas son las que se aplican cuando realizamos auditoria a los estados financieros.
15 __F___ El auditor externo durante el desarrollo de su trabajo enterreno debe conocer al cliente, lo que le permitirá comunicarle en forma inmediata cualquier situación irregular.
El conocimiento del auditor externo del cliente es para realizar mejor su trabajo, los hallazgos detectados son comunicados a traves de un informe, que es la Carta a la Gerencia o Informe de Control Interno.
16 __F__ El auditor externo debe documentar su trabajo a través de lospapeles de trabajo, que uno de ellos sería el informe de los auditores internos.
El informe de los auditores internos, se puede considerar como documentación, pero no constituye un papel de trabajo para los auditores externos, ya que ellos deben aplicar todas las pruebas de cumplimiento o sustantivas que consideren adecuadas para sustentar su opinión.
17 _F____ La opinión emitida por los...
PREGUNTA Nº1: de las siguientes alternativas, diga si son verdaderas o falsas, justifique estas últimas:
1 _F__ Uno de los objetivos que persigue el sistema de control interno es salvaguardar los recursos de la empresa.
Es salvaguardar los recursos y derechos de la empresa
2 _F___ El control interno es un subsistema del sistema de contabilidad de laempresa.
El sistema de contabilidad es un subsistema del sistema de control interno
3 ___F_ El sistema de control interno debe diseñarse para detectar errores y fraudes al interior de la empresa.
Debe diseñarse para prevenir errores y fraudes al interior de la empresa
4 _F___ En una S.A. abierta la responsabilidad de establecer, mantener y perfeccionar el SCI recae en el Auditor Internode la misma.
La responsabilidad recae en la máxima autoridad de la empresa
5 __F__ El SCI asegura con certeza el cumplimiento de los objetivos de la organización.
Proporciona un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de los objetivos.
6 ___F_ El control interno está compuesto por los componentes: “Ambiente de Control”, “Evaluación de los Riesgos”, “Información yComunicación” y “Supervisión y Monitoreo”.
Actividades de control.
7 __F__ Un ejemplo de oposición de intereses es la concentración, en una sola persona, de las funciones de recaudación, tesorería, contabilidad y auditoría.
Es la desconcentración entre varias personas de las funciones de recaudación, tesorería, contabilidad y auditoría
8 __F__ La información al interior de la empresa debe fluiren forma espontánea, sin la necesidad de respetar un conducto regular.
Respetando el conducto regular, conforme a los distintos niveles jerárquicos definidos por la empresa.
9 __V__ Uno de los objetivos que persigue la “Supervisión y Monitoreo”, es asegurar la comunicación oportuna de las debilidades del SCI, a fin de establecer las medidas necesarias para su mejora.
10 __V__ Paraevaluar los riesgos de una empresa, ésta deberá realizar un “mapa o matriz de riesgo”, la que debe incluir, entre otros, los procesos claves de la organización.
11 __F__ El informe del auditor interno debe ser firmado por la Alta Dirección de la empresa.
Debe ser firmado por el contralor o jefe del depto. De auditoria o en su defecto por el auditor interno.
12 __F__ La función del auditorcuando realiza control interno es evaluar el desempeño de las personas o trabajadores de las distintas áreas de la empresa.
El auditor evalúa procedimientos y controles y NUNCA a las personas.
13 __F__ Las pruebas de cumplimientos son aquellas que implican por ejemplo el realizar las narrativas de los distintos ciclos que están dentro de una empresa, las cuales luego son traspasadas a unflujo grama, para poder determinar donde están los controles.
Las narrativas y flujogramas nos permiten detectar donde están las falencias de control interno y determinar que pruebas de cumplimiento aplicaremos.
14 _V___ Las pruebas sustantivas son las que se aplican cuando realizamos auditoria a los estados financieros.
15 __F___ El auditor externo durante el desarrollo de su trabajo enterreno debe conocer al cliente, lo que le permitirá comunicarle en forma inmediata cualquier situación irregular.
El conocimiento del auditor externo del cliente es para realizar mejor su trabajo, los hallazgos detectados son comunicados a traves de un informe, que es la Carta a la Gerencia o Informe de Control Interno.
16 __F__ El auditor externo debe documentar su trabajo a través de lospapeles de trabajo, que uno de ellos sería el informe de los auditores internos.
El informe de los auditores internos, se puede considerar como documentación, pero no constituye un papel de trabajo para los auditores externos, ya que ellos deben aplicar todas las pruebas de cumplimiento o sustantivas que consideren adecuadas para sustentar su opinión.
17 _F____ La opinión emitida por los...
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