planeacion



1 Planeación de la Auditoría de Sistemas Informáticos …………………….. 3

2 Objetivos………………………………………………………………….. 4

3 Estudio y Evaluación del Control Interno………………………………… 5

4 Gestión Administrativa…………………………………………………… 5

5 Gestión Informática………………………………………………………. 5

6 Métodos aplicables para su documentación………………………………. 7

7 Planeación detallada……………………………………………………….7

8 Cuestionario de control interno…………………………………………… 11

9 Planilla de decisiones preliminares……………………………………….. 15

10 Programa de auditoría …………………………………………………… 24

11 Recursos a utilizar en la auditoría……………………………………….. 31

12 Presupuestos para la auditoría …………………………………………… 32

13 Cronograma de actividades………………………………………………. 33

14 Peso porcentual de cada área aevaluar…………………………………… 34

15 Referencias de auditoría………………………………………………….. 35

16 Marcas de auditoría………………………………………………………. 36

17 Metodología y procedimientos…………………………………………… 37

18 Métodos de prueba……………………………………………………….. 38

19 Situaciones alternas………………………………………………………. 39

20 Asignacion de recursos y sistemas computacionales para la auditoría…… 40





PLANEACION DE LA AUDITORIA DE SISTEMAS INFORMATICOSEMPRESA: Cía. Bananera Guatemalteca Ind. (COBIGUA)


N.I.T.: 5139511


PERIODO AUDITADO: Del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2014.


DIRECCION: 9 Calle 9-25 Puerto Barrios Izabal, Guatemala



TELEFONO: 7933 - 7005






















OBJETIVOS





OBJETIVOS GENERALES

Evaluar elfuncionamiento y seguridad de los sistemas informáticos de la empresa, así como realizar un estudio suficiente de las operaciones del mismo que permita generar un respaldo en la emision del informe a la auditoria practicada.





OBJETIVOS ESPECIFICOS


Evaluar si la persona encargada del mantenimiento y programación del sistema informatico de la empresa cumple con el perfil del puesto.Identificar las áreas críticas, con respecto a la seguridad del equipo del área de informática.


Diseñar los procedimientos a efectuar en el desarrollo de la auditoría del área de informática.


Establecer el alcance en cuanto a los procedimientos, de tal manera que conduzcan a la formulacion del informe de la auditoria de sistemas.










ESTUDIO Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNOEsta fase constituye el inicio de la planeación, aunque sea preparada con anterioridad; sus resultados son los que generan la verdadera orientación de las subsiguientes fases del proceso, se deben considerar los siguientes aspectos:

GESTION ADMINISTRATIVA:

1- Conocer y analizar las operaciones a las cuales se dedica el negocio y la forma en que está estructurado tanto desde del puntode vista organizacional y administrativo, así como el organigrama, número y distribución de empleados, sistema interno de autorizaciones, firmas, formularios utilizados, secuencia de operaciones y otros aspectos similares que se realizan con la utilización del sistema informático.

2- Verificar si se ha diseñado un manual de organización y funciones a ser aplicado a los y por los usuarios delárea de informática.

3- Verificar si las contrataciones del personal del área de informática se han realizado con base a los criterios establecidos en el manual de funciones y cumplen el perfil del puesto.

4- Verificar si la administración provee oportunamente los recursos necesarios para la adquisición del software actualizado para la protección de los sistemas informáticos.

5- Verificar sila administración promueve la capacitación y adiestramiento constante del personal del área de informática.

6- Verificar si la administración ha establecido políticas claras con respecto a la adjudicación de claves de acceso a las bases de datos.

7- Verificar que las instalaciones donde labora el personal del área de informática estén adecuadas a las necesidades y no...