Planiacion

CARRERA: DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

TEMA: “APLICACIÓN DE LA AUDITORÍA FORENSE EN EL PROCESO DE PERITAJE SOCIETARIO Y PENAL, EN LA SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑIAS DEL ECUADOR Y (PERÍODO 2007- 2009)” FISCALÍA GENERAL DEL ESTADO



DEDICATORIA
A mi Madre por ser mi apoyo incondicional y gran amiga, quien guio mis pasos en cada instante de mi vida, compartiendo mis triunfos y fracasos;brindándome su mano cuando he caído, enseñándome lo bueno y positivo de la vida con su ejemplo día tras día. A ti Madre te dedico este nuevo logro que es tuyo también con toda mi alma, ya que es tu amor que me enseñó a caminar, a sonreír, a soñar, a tener fortaleza, a buscar mis ideales profesionales, personales y a Ser quien soy. TE AMO.

AGRADECIMIENTO
A Dios por todas sus bendiciones, a mi Madrepor su esfuerzo, dedicación, amor y comprensión durante toda mi vida universitaria, al Eco. Alberto López ya que su apoyo fue fundamental en el desarrollo del presente trabajo, a mis hermanos por estar junto a mí en todo momento, al Ing. Edison Machay por su apoyo incondicional, al Intendente de Control e Intervención de la Superintendencia de Compañías Lic. Hermes Proaño Lazo quien contribuyó conla investigación, al Asesor Nacional de la Dirección Nacional de Investigaciones de la Fiscalía General del Estado por su apoyo e información se logró el objetivo del trabajo, a diferentes organismos de control por contribuir con información y asesorar, a mi querida Universidad Politécnica Salesiana que fue mi segunda casa y a todas las personas que directa o indirectamente fueron cómplices fielespara el desarrollo de la investigación. Un Gracias Eterno.

ÍNDICE

Páginas RESUMEN EJECUTIVO I

CAPÍTULO I 1. LA AUDITORÍA FORENSE Y SU APLICACIÓN EN ASUNTOS JUDICIALES POR FRAUDES FINANCIEROS 1.1. 1.1.1. LA AUDITORÍA FORENSE AUDITORÍA.- ORIGEN, DEFINICIÓN, CARACTERÍSTICAS, ALCANCE, IMPORTANCIA Y CLASIFICACIÓN 1.1.1.1. Origen 1.1.1.2. Definición 1.1.1.3. Características 1.1.1.4. Alcance1.1.1.5. Importancia 1.1.1.6. Clasificación 1.1.2. AUDITORÍA FORENSE.- ORIGEN, DEFINICIÓN, ENFOQUE, CARACTERÍSTICAS, ALCANCE E IMPORTANCIA 1.1.2.1. Origen 1.1.2.2. Definición 1.1.2.3. Enfoque 1.1.2.4. Características 1.1.2.5. Alcance 1.1.2.6. Importancia 1.1.3. OBJETIVOS Y CAMPO DE APLICACIÓN DE LA AUDITORÍA FORENSE 1.1.3.1. Objetivos 1.1.3.2. Campo de Aplicación 1.1.4. EL AUDITOR FORENSE.-CERTIFICACIONES Y ACREDITACIONES 1.1.4.1. Perfil del Auditor Forense 1.1.4.2. Las Responsabilidades y Riesgos del Auditor Forense i 17 17 19 15 15 16 7 7 9 12 12 13 14 1 1 3 4 5 5 6 1 1

1.1.4.3. Certificaciones y Acreditaciones de la Auditoría Forense 1.1.5. LAS NORMAS DE APLICACIÓN A LA AUDITORÍA FORENSE 1.1.5.1. Normas Internacionales de Auditoría (NIA) que se Aplican en la Auditoría Forense1.1.5.2. Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGAS) que se Aplican en la Auditoría Forense 1.1.5.3. Declaración Sobre Normas de Auditoría (DNA) que se Aplican en la Auditoría Forense 1.1.5.4. Convergencia Internacional de Medidas y Normas de Capital que se Aplican en la Auditoría Forense 1.1.5.5. Ley Sarbanes Oxley que se Aplican en la Auditoría Forense 1.1.5.6. Normas Referidas al Control quese Aplican en la Auditoría Forense 1.1.5.7. Convención de las Naciones Unidas Contra la Corrupción-CCNU que se Aplican en la Auditoría Forense 1.2. 1.2.1. 1.2.2. FASES DE LA AUDITORÍA FORENSE PLANIFICACIÓN EJECUCIÓN

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1.2.2.1. La Metodología de Investigación de la Auditoría Forense 1.2.2.2.Técnicas 1.2.2.3. Evidencia 1.2.2.4. La Prueba 1.2.3. 1.2.4. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. COMUNICACIÓN DE RESULTADOS MONITOREO DEL CASO AUDITORÍA FORENSE EN LA LEGISLACIÓN ECUATORIANA CONSTITUCIÓN DE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR LEGISLACIÓN DE CARÁCTER PENAL

1.3.2.1. Código Penal 1.3.2.2. Código de Procedimiento Penal 1.3.3. LEGISLACIÓN DE CARÁCTER CIVIL

1.3.3.1. Código Civil Codificado 1.3.3.2. Código de...