Planificación de auditorías

PLANIFICACIÓN GENERAL EN AUDITORÍA

DOCUMENTO TÉCNICO N° 33 – VERSIÓN 0.1

ABRIL 2006

Planificación General en Auditoría ____________________________________________________________

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TABLA DE CONTENIDOS ____________________________________________________________

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MATERIAS

PÁGINA

I.- INTRODUCCIÓN. II.- OBJETIVO DELDOCUMENTO. III.- CONCEPTOS SOBRE PLANIFICACIÓN GENERAL EN AUDITORÍA. 1.- Definiciones y requisitos contenidos en normas de auditoría. 2.- Etapa de Planificación General en el Proceso de Auditoría. 3.- Análisis de riesgos en la Etapa de Planificación General en Auditoría. 4.- Modelos para la gestión de riesgos y de control interno. 5.- Consideraciones en el caso de entidades que no realizan gestión deriesgos corporativos en términos formales. IV.- FASES GENÉRICAS EN LA ETAPA DE PLANIFICACIÓN GENERAL EN AUDITORÍA. 1.- Fase Genérica: Obtención de Información de la Entidad y del Contexto Externo. 2.- Fase Genérica: Comprensión de los Procesos de la Institución y del Contexto Externo. 3.- Fase Genérica: Determinación del enfoque y modelo para priorizar procesos críticos en la Institución. 4.- FaseGenérica: Aplicación del Modelo utilizado para priorizar procesos críticos. 5.- Fase Genérica: Desagregación de Procesos Críticos y Modelamiento de Riesgos – Matriz de Riesgos Estratégica. 6.- Fase Genérica: Formulación del Plan Anual de Auditoría. 7.- Fase Genérica: Presentación del Plan Anual de Auditoría al Jefe de Servicio para su aprobación. 8.- Fase Genérica: Fijación de Indicadores y Metaspara evaluar y controlar el avance del Plan Anual de Auditoría.

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V.- ASPECTOS SIGNIFICATIVOS EN LA ETAPA DE PLANIFICACIÓN GENERAL DE AUDITORÍA. 1.- Normas sobre Etica en Auditoría Interna. 2.-Disparidad en la ejecución de la Etapa de Planificación General de Auditoría. 3.- Efecto en la Planificación General de Auditoría de los Sistemas de Información Informatizados. 4.- Algunas consideraciones elementales para el levantamiento de procesos y modelamiento de riesgos. VI.- GLOSARIO DE TÉRMINOS. VII.- BIBLIOGRAFÍA. ANEXO N° 1 ANEXO N° 2 ANEXO N° 3 ANEXO N° 4 ANEXO N° 5 ANEXO N° 6

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HISTORIA DE CAMBIOS DEL DOCUMENTO. ____________________________________________________________

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Versión

Fecha

Participantes

Entidad/Unidad de Auditoría Servicio:

DescripciónGonzalo Sánchez García - Huidobro

Aprobación

Ricardo Correa F. Daniella Caldana F. Consejo de Auditoría Interna General de Gobierno

Formulación técnica de la versión 0.1 del documento técnico.

0.1

19.04.2006

Carlos Tapia S. Gonzalo Neira N. Manuel Quezada D. Mario Bórquez B. Maritza Omonte P. Verónica Torres S. Claudia Mundaca V. Luís Acuña L. Lorena Escobar C.

Contribuciones3

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I.-

INTRODUCCIÓN.

El Consejo de Auditoría, en cumplimiento de la Política de Auditoría Interna General de Gobierno, - implementada y propiciada por el Ejecutivo para el fortalecimiento y desarrollo de los organismos, sistemas y metodologías que permitanresguardar los recursos públicos y apoyar la gestión de la administración y los actos de Gobierno - ha desarrollado el Documento Técnico Nº 33 – Planificación General en Auditoría. Desde hace ya algún tiempo, con la utilización de modelos de gestión de riesgos corporativos en las organizaciones, la auditoría interna ha debido incorporar el concepto de evaluación de riesgos en todo el proceso de...