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FONDO FIJO DE CAJA

|Se carga: |Se abona: |
|*Del efectivo aportado como capital social. |*Salidas de efectivo para depósitos en cuenta de cheques. |
|*Cobros por ventas en efectivo. |*Pagos de gastos menores enefectivo. |
|Su Saldo es Deudor, representa el total del efectivo en caja | |
|propiedad de la empresa. | |


BANCOS

|Se carga: |Se abona:|
|De los depósitos a la cuenta de cheques por concepto de: |De las salidas de efectivo con cheque o transferencias bancarias |
|*Apertura de cuenta. |para |
|*Cobro parcial o total a clientes.|*Pago total o parcial a proveedores. |
|*Cobro de préstamos efectuados. |*Pago total o parcial de préstamos recibidos. |
|*Intereses ganados. |*Pago de impuestos. |
|*Préstamos recibidos.|*Gastos realizados de los departamentos de venta y administración.|
|*Cobros de ventas de activo fijo y operaciones diversas. |*Préstamos a empleados o accionistas. |
| |*Intereses a cargo. |
||*Comisiones bancarias |
|Su Saldo es Deudor, representa el dinero en cuenta de cheques | |
|propiedad de la empresa en una institución bancaria. | |


INVERSIONES EN VALORES

|Secarga: |Se abona: |
|*De los depósitos de efectivo a plazo fijo. |*Por las transferencias de efectivo a cuenta de cheques. |
|*De transferencias recibidas de cuenta de cheques. |*De los retiros parciales o totales de inversiones a plazofijo. |
|*De los intereses ganados. |*De las comisiones bancarias e IVA respectivo. |
|Su Saldo es Deudor, representa el importe total de efectivo a | |
|plazo fijo en una institución financiera. ||






CLIENTES

|Se carga: |Se abona: |
|*Del importe total de las ventas efectuadas. |*Del importe del cobro parcial o total de las ventas efectuadas. |
|*Del importe de los intereses generados a favor por ventas a |*Del importe delas devoluciones sobre ventas que hagan los |
|crédito. |clientes a precio de venta. |
| |*Del importe de las rebajas o descuentos sobre ventas. |
|Su Saldo es Deudor, representa el derecho de cobro a clientes. |...
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