presupuesto de caja

Presupuesto de caja: también conocido como flujo de caja consiste en ofrecerle a los encargados de la dependencia financiera de la empresa, una perspectiva muy amplia sobre la ocurrencia de entradasy salidas de efectivo en un periodo determinado. Sus objetivos básicos son:
1. Conocer los sobrantes o faltantes de dinero y tomar medidas para invertir adecuadamente los sobrantes y financiar losfaltantes.
2. Identificar el comportamiento del flujo de dinero por entradas, salidas, inversión y financiación en períodos cortos y establecer un control permanente sobre dichos flujos.
3. Evaluarla razonabilidad de las políticas de cobro y de pago.
4. Analizar si las inversiones en títulos valores y otros papeles negociables dan posibilidad de conservar el poder adquisitivo del dinero y sihay sub o sobre inversión

Importancia y Relación con otros presupuestos:
El presupuesto de caja es importante porque nos permite prever la futura disponibilidad del efectivo y saber si el proyecto oel negocio serán rentables. También nos ayuda a proporcionar información a terceros ejemplo: saber si seremos capaces de pagar oportunamente una deuda contraída, y en base a ello poder tomardecisiones.
El presupuesto de caja se relaciona con otros presupuestos en que representan el soporte para desarrollar la política de liquidez, satisfacer objetivos específicos como establecer lasdisponibilidades monetarias al finalizar cada uno de los sub- periodos considerados en la planeación, identificar excedentes susceptibles de invertir en la empresa o fuera de ella y prever situaciones deliquidez temporales que deben subsanarse con la consecución de recursos diferentes de los proporcionados por las operaciones planificadas.
Este presupuesto, aunque se nutre de los presupuestos de ventas,de costos de producción y de gastos de administración y ventas, se diferencia de ellos porque incorpora las pautas crediticias que regulan las relaciones de intercambio con los compradores y los...