Presupuesto de tulua

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PRESUPUESTO PÚBLICO DEL MUNICIPIO DE TULUA


MATERIA: PRESUPUESTO PÚBLICO

CORPORACION UNIVERSITARIA REMINGTON
CONTADURIA V SEMESTRE
NEIVA, MAYO 6 DE 2010

ANALISIS

Los ingresos están calculados en 160.223.941.243 y los Egresos en igual valor, detallando cada una de las partidas en donde se espera obtener ingresos y así mismo cada uno de los rubros en donde se espera invertir oejecutar el presupuesto de gastos.
 
Del total de Ingresos calculados para toda la vigencia (Enero 01 a Diciembre 31) en la suma de $140.489.240.264, hasta el mes de Diciembre de 2009 se obtuvieron ingresos por $143.252.951.015, que significan un 102% de ejecución, en donde se detallan si han sido por ingresos tributarios, no tributarios, transferencias de la nación y recursos de capital (ver hojade excel ingresos 111). Se Cumplió y superó la meta de ingresos, algunas partidas presentaron déficit en su cumplimiento.
 
En cuanto a los ingresos No Tributarios, también se presentaron algunos rubros en donde no se logró la meta presupuestada (arrendamientos, Multas y Sanciones (los contribuyentes pagaron cumplidamente, evitándose sanciones).
 

No obstante se observa un excesivo ingresoen Intereses de Mora por Predial en donde se habían presupuestado $55.639.022 pero se recibieron $227.881.322, lo cual da a entender que no se presupuesto adecuadamente este rubro, pues no se refleja un ingreso alto en el rubro de sanciones tributarias.
 

En los gastos, el presupuesto es por los mismos $140.489.240.264 (las partidas deben ser iguales, pues no debe existir utilidad en la partepública. En esta parte del Presupuesto no puede existir un rubro donde la ejecución supere lo presupuestado, razón por la cual no hay ninguna partida que supere el 100%.
 

Sobre las partidas donde no se alcanzó el 100%, su razón puede ocurrir a varias circunstancias:
 
1. Mal presupuestado.
2. Variaciones durante el año que afectaron lo presupuestado.
3. Porque no hubo necesidad deincurrir en costos o gastos por el total del presupuesto (se presupuestó de más).
4. falta de gestión para desarrollar los diferentes programas que requieren recursos del presupuesto.
 

El acuerdo 030 del 07 de Diciembre de 2008, aprobado por el Concejo del Municipio, estableció el Presupuesto de Rentas y Recursos de capital, así como de Gastos o apropiaciones para la vigencia 2009, en el municipiode Tuluá, fijando para cada uno de estos dos rubros (ingresos y Egresos), la suma de $110.638.091.019.
Dicha suma sería distribuida así:
Para gastos de Funcionamiento $11.670.021.032
Para gastos de Inversión $98.968.069.987
Dentro de los gastos de inversión (inversión forzosa), algunos conceptos rentísticos tienen una destinación específica para algunos sectores, así:
Los ingresos porestampilla pro cultura que se estimaron en $19.157.516 se trasladan a Cultura
Los ingresos por Estampilla Pro Anciano por $19.165.180 se trasladan a la Población Vulnerable
Los impuestos del sector eléctrico y sobretasa ambiental se trasladan a gastos de medio ambiente
Los ingresos por rifas y juegos permitidos se trasladan a Salud Pública.
Los ingresos por Tasa del Deporte se trasladan a Deporte
Latasa Bomberil se traslada al rubro para atender gastos por desastres
Multas y sanciones de tránsito se llevan para cubrir gastos en seguridad vial.
Multas código de Policía a Justicia y Seguridad
Así entre otros.
Posteriormente se efectuaron adiciones o modificaciones, debidamente aprobados mediante acuerdos del Concejo (Acuerdos Nos. 009, 015 de 2009), en donde se adicionaron importantesingresos los cuales en cumplimiento de la ley 819 de 2003, tenían claramente definidas las fuentes que servían de base para garantizar su ejecución (excedentes, Dividendos y Recursos de Capital de INFITULUA)
En el acuerdo 009 de 2009 por ejemplo, se incrementaron recursos por $5.655.834.241 para los ingresos, cuya contrapartida en los Gastos se aprobó incluir en los diferentes proyectos del Plan...
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