Presupuesto De Venta

INFORME DE AUDITORIA

DOUGLAS ANDRES LANDAZURI MINA
RICHARD JAVIER QUINTRO
OSCAR JAVIER CARDENAS
ERIKA NATALIA CUERO
SEGUNDO WISON QUIÑONES

TEMA:
ACTIVOS

PROFESOR:

LEONEL MOSQUERA

UNIVERSISDAD DE NARIÑO
2011
LLAVERIA EL PAISA
CARLOS JULIO CAVIEDES ORTIZ ADMIISTRADOR
Resultados
1. Se ha confirmado Balance general y estado de resultado se ha comparado los estadosfinancieros de 31 de diciembre de 2010 y 30 de junio de 2011 y se noto que hubo un incremento de 2.148000 en el balance y una disminución en las utilidades 13.338000 en el estado de resultado.
2. se verifico que paga impuesto mediante documento de soporte declaración de renta y la declaración bimestral del impuesto sobre las ventas.
4.a. si se tiene pensado fortalecer el negocio también aumentarlínea de proveedores.
b. el propietario de la empresa cuenta con una gran incertidumbre a futuro debido a la problemática social que se presenta actualmente en el municipios en caso de darse esa situación de abandonar el negocio lo dejaría en manos de terceras personas de cofinancia.
c. los trabajadores manifiesta que no tienen problema y están conforme con los beneficios prestados por elempleador en cuanto a salario, prestaciones sociales y buen trato.

EFECTIVO
Objetivos de la auditoria
1. Los saldos mostrados en el balance si están realmente representados por efectivo.
2. No se encuentran debidamente clasificado ya que no se ha discriminado caja y banco.
3. Si maneja cuenta de ahorro por debajo de cuerda por motivos de impuesto.
4. Si recibe dinero en monedaextranjera en sus ventas pero el asiento en caja se realiza en moneda nacional
CONTROL INTERNO
1. Si...s cuentas bancarias si están debidamente autorizadas por el propietario
2. No.. Las conciliaciones bancarias las registra y ejecuta personalmente el propietario
3. No..Los cheques pendientes de cobro no son investigados, se concilia con los clientes haciéndole refinanciaciones.5. No... Lleva un libro diario de ventas, solo hace factura pre numeradas al por mayor.
6. No..no existe un buen control de efectivo para los ingresos misceláneos en la empresa:
Lo que el propietario hace es no discriminar, pero lo asienta en la factura.
7. Si... La chequera se encuentra en la solo tiene acceso el propietario, no mantiene cheque firmado.
8. Si… se prohíbe laexpedición de los cheques al portador. El propietario lo dirige a nombre propio, y lo cruza dejando un soporte para él.
9. No…No hay junta directiva el propietario firma los cheques.
10. Si... Lo hace el propietario.

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA
1. No tiene control interno definido.
2. Si se comprobó el ingreso a caja
3. El arqueo se realizo el viernes 2 –sept. en la mañana conun valor de 921000l dinero que se encontraba en caja.
4. No hubo necesidad en este caso ya que el nos presento los documentos de estados de cuentas.
5. No aplica.
6. No se pudo conciliar ya que no se encuentran discriminado caja de banco.
7. Solo se encontraron consignaciones proveedores que coincidieron en una agenda.
8. Si se encontraron cheques posfechados.
9. Noaplica.
10. No aplica.
11. No aplica.
12. No se pudieron comprobar las cuentas diarias ya que las ventas por menor no llevan control solo las de mayor.
13. No aplican.
14. No aplican.

CUENTA POR COBRAR

Objetivos de la auditoria
1. Se verifico la existencia y corrección de los saldos y se notó que al 31 de diciembre del 2010 tiene un valor de $ 7725000 con relación a lade junio del 2011 que tiene un valor de 8100000
2. Se pudo comprobar que en la empresa no cuenta con un control para esta cuentas ya que solo respalda su crédito con una lectura de cambio

3. Se hizo la relación de cuentas por cobrar del segundo semestre del 2010 y del primer semestre del 2011 y el resultado fue inconsistente entre las cuentas por cobrar de los estados financieros no...