Presupuesto Empresarial

Exponga los principales procedimientos administrativos recomendados para fortalecer la posición de liquidez.

PLANIFICACION DE LOS COMPROMISOS DE PAGO: Se planifican los ingresos y desembolsos,esta base se traduce en un soporte de efectivo que incorpora las políticas crediticias instauradas por los proveedores y las condiciones de amortización de créditos y empréstitos convenidas con lasorganizaciones financieras, también debe incluir la cancelación de impuestos de acuerdo con las pautas fijadas por las autoridades tributarias y el reconocimiento de los dividendos de losaccionistas.

PLANEAMIENTO DE EFECTIVO EN PROYECTOS DE INVERSION: Para determinar la conveniencia e inconveniencia de las inversiones es imprescindible considerar una base de efectivo, a la cual se llegasumando las utilidades previstas, las depreciaciones y las amortizaciones de diferidos; este procedimiento es válido por cuanto las depreciaciones y amortizaciones, descontadas al calcular lasutilidades, no representan salidas de efectivo.

PROCESO D EELABORACION DEL PRESUPUESTO: Este debe partir del conocimiento del saldo existente al comienzo del periodo de planeamiento. Para determinar lasdisponibilidades correspondientes a cada uno de los sub periodos a este valor se le agregan las entradas, ventas de contado, recuperación de cartera, intereses de inversiones en títulos valores,dividendos por inversiones en otras empresas o las ventas de activos fijos. Después de establecer los fondos monetarios disponibles, se estiman las salidas de efectivo asociadas con las diferentesobligaciones contraídas con quienes suministran bienes, servicios y capitales. Al reducir las salidas de efectivo de las disponibilidades calculadas se obtiene un saldo final que, comparado con el montomínimo, conducirá a tomar decisiones sobre inversión temporal externa cuando se pronostiquen excedentes o financiamiento a corto plazo cuando el valor mínimo exigido supere el saldo final calculado.