Presupuesto Financiero

PRACTICA #1

La compañía “X” S.A. Se dedica a la elaboración de sillas y desea conocer su presupuesto financiero del año 2011 con los siguientes datos:
1. Las ventasascienden a $100000 pesos en forma trimestral y se incrementan en los próximos trimestres 10, 15 y 20%.
2. Las ventas al contado representan el 60 % del total de lasventas y el resto es acredito.
3. La cobranza se realiza de la siguiente forma: 50 % en el trimestre en que ocurrió la venta, 30 % a los 150 días, 15 % a 270 días y 5% amas de 270 días.
4. Se solicita en el tercer trimestre un préstamo por $50000 a dos años a una tasa del 10 % anual sobre saldos insolutos.
5. Se venden losdesperdicios de la empresa en el primer trimestre por $8000 y en el cuatro trimestre $12000.
6. Se compra mercancía a los proveedores por $50000 en el primer trimestre, $60000 enel siguiente, $70000 en el tercero y $80000 en el último.
7. A los proveedores se les paga a menos de 90 días en 70%, para el segundo trimestre 15%, en el tercero 10% yen el cuarto el 5%.
8. Se compra activo fijo por $80000 en el tercer trimestre pagando el 30% de enganche y el resto a un año a la tasa del 20% anual en pagos fijos.9. Se paga la nomina por $15000 cada trimestre.
10. Se le presta a los acreedores $30000 en el tercero, y $20000 en el cuarto trimestre.


CANTIDAD X TASA=INTERES/360 DIAS CORRESPONDIENTES
=INTERES DEL PERIODO 56000 X .20= 11200
11200 /360= 31.11
31.11 X 90= 2800
Ó
11200/4=2800

*ENTRADAS >SALIDAS= INVERSION513620>395175 = 120445

CONCLUSION:
AQUÍ OBSERVAMOS CLARAMENTE QUE LAS ENTRADAS DE EFECTIVO SON MAYORES A LAS SALIDAS DE EFECTIVO POR LO TANTO SE TIENE UNA INVERSION.