Primera Entrega Auditoria Operacional




Contaduría Pública
Proyecto de Aula
Primera entrega

“Ejercicio Teórico y Práctico de una auditoria operacional”







Tutor: Steven Pardo.


Bogotá, D.C., Marzo 22 de 2015






Tabla de Contenido

1. Introducción……………………………………………………………..3
2. Objetivos………………………………………………………………...4
3. Cuestionario de control interno…..……………………………………..5
4. Carta de Compromiso……………………………………………..……95. Conclusión de la lectura “El entorno empresarial y la Teoría de
las 5 fuerzas competitivas” y de la lectura “La Auditoría
operativa-Evaluando la gestión en tiempo real”………………..….11
6. “Memorando de Planeación para una auditoría operacional”………..13
7. Conclusiones………………………………………………………….29
8. Bibliografía……………………………………………………………30











INTRODUCCIÓN

Con este trabajo pretendemosrealizar un ejercicio de como se debe realizar una Auditoria operacional enfocándonos en el procedimiento de compras de una empresa.

Se pretende con esta primera entrega que los documentos presentados contengan la información requerida, teniendo en cuenta todos los detalles de la auditoría y las conclusiones.














OBJETIVOS

Aprender cómo realizar una auditoría operativa.
Al elaborarcada uno de los documentos solicitados por el tutor, tener el conocimiento práctico.
Poder como grupo, entender cada uno de los pasos a seguir para realizar la auditoria.

































CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Entidad Auditada: MICROFLEECE SAS
Área de Trabajo: COMPRAS
Fecha auditoría: 17 de Marzo de 2015

PREGUNTAS
SI
NO
NA
OBSERVACIÓN
Ambiente externo




1. ¿Laempresa es líder en el gremio?
2. ¿La empresa está comprometida con el cuidado del medio ambiente?
3. ¿La empresa es reconocida por la buena gestión del recurso humano?
4. ¿La selección de los proveedores la hacen de manera interna o externa?
X
X

X

X




La empresa se encuentra ubicada dentro de las 3 tiendas de ropa deportiva con mejor posicionamiento en la ciudad de Cali, gracias a susexcelentes puntos de venta y por el servicio al cliente.
Ambiente interno




1. ¿Existe un flujo de información adecuado entre las distintas áreas de la organización?
2. ¿Se han establecido indicadores y criterios para la medición de la gestión?
3. ¿Se cuenta con un sistema de administración de personal?
4. ¿Hay vigilancia y acatamiento de las disposiciones legales aplicables?
X



X





X



X


Laempresa cuenta con unos procedimientos de personal pero no lo toma como base para el desarrollo de las actividades relacionadas con el recurso humano.
Objetivos




1. ¿Los objetivos están enfocados con las estrategias programas procedimientos y normas establecidas?
2. ¿La misión y visión están adecuadamente difundidas a través de toda la organización a sus empleados?
3. ¿Dentro de los objetivos dela compañía se
Encuentra la certificación de calidad?
4. ¿Se cumplen adecuadamente las políticas en el área de los procesos de compras?
5. ¿Existen procedimientos claros para la selección, promoción, capacitación, evaluación, compensación y sanción del personal?
X




X



X



X




X






Se evidencia publicación de la misión y la visión de la empresa, pero no se ha realizado socialización yapropiación de los elementos de la organización.


Estrategias (para el área a evaluar)




1. ¿Tiene la organización un plan de organización estratégico?
2. ¿Se tienen estrategias de integración para que cada área desarrolle su trabajo en conjunto armónicamente?
3. ¿Existe planes de capacitación que contemplen la orientación de nuevos empleados y la actualización de los demás?
4. ¿Hay motivación,rotación de cargo e incentivos por parte de la organización al personal?

X

X


X


X


Se evidencia la existencia de los planes de capacitación, pero no se ejecuta el cronograma acorde a las fechas establecidas.
Contable y financiero




1. ¿La empresa lleva contabilidad de sus operaciones?
2. ¿Se realizan cierres mensuales contables dentro de la organización?
3. ¿Se cuenta con un programa...