principios

ENERALIDADES
¿Existe un manual de procedimientos que
registre, controle, custodie,
asigne
responsabilidad, autorice e indique las formas
estándar que
se usa en el control del efectivo deingresos y egresos?
¿Las funciones de los responsables del manejo
de efectivo son independientes
de las de
preparación y manejo de libros?
¿Se giraron instrucciones a los bancos de no
cambiarningún cheque
por efectivo que este a
nombre de la entidad?
¿Efectúan las labores de contabilidad y la de caja
empleados competentes independientes uno de
otro?
¿Notifican inmediatamente a los bancosde
cambios de personas autorizadas en firmar
cheques?
AUTORIZACION
¿La apertura de las cuentas bancarias y firmas
responsables son debidamente autorizadas?
REGISTRO Y CONTROL
¿Existenmecanismos que garanticen
procedimientos existentes para pagos, control de
transacciones y registro de operaciones
contables?
¿Se lleva un registro auxiliar de cuentas
bancarias y esta autorizado porla Gerencia?
¿Las facturas y recibos están prenumeradas y
preimpresas?
¿Existen reportes de registro y control de
ingresos y egresos?
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Autorizado por la JuntaDirectiva
Por el Gerente
Gerencia y con copia a Junta
Directiva
Por Junta Directiva
Esta en el Manual de Control
Interno
Libros auxiliares de bancos y
reportes diarios
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RESPUESTASNo.
PREGUNTA
SI
NO
N/A
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RESPONSABILIDADES
¿Está definida la responsabilidad de las personas
que manejan fondos y valores?SEGREGACION DE FUNCIONES
¿Es adecuada la segregación de funciones
incompatibles en el área para:
- Las funciones de caja, cobro, depósitos al
banco y registro contable.
¿Son los cheques entregadospor una persona
independiente de quién los prepara?
CONCILIACIONES BANCARIAS
¿Se efectúan conciliaciones bancarias?
a) ¿Quién las efectúa?
b) ¿Con qué frecuencia?
¿Están registradas las...