procedimiento AUDITORIA
Páginas: 9 (2178 palabras)
Publicado: 30 de noviembre de 2014
3. Procedimiento
administrativo para la realización de
auditorías a sistemas de medición de la calidad del aire .
3.1 Descripción general de los pasos de la auditoría.
tán afectando directamente los resultados de
Las auditorías comprenderán tres etapas
esenciales: Planeación, Ejecución y Postauditoría. A continuación se describen estos
pasos.
3.1.1 Planeación de la Auditoría.
Sedeberá desarrollar por consenso con el
auditor y los responsables del SMCA, el plan
de auditoría de manera específica y las estaciones de medición que serán auditadas con
base en la información proporcionada y las
visitas preliminares.
3.1.2 Ejecución de la auditoría.
En esta etapa se desarrollarán las actividades conforme a lo estipulado en el plan de
auditoría. Al término de lasactividades de
campo, se realizará un informe de la auditoría, en el cual el auditor detallará los trabajos
realizados y un diagnóstico de las observaciones encontradas.
la medición.
El plan de acción será entregado al INE,
quién emitirá su opinión en cuanto a las observaciones, estrategia del plan de acción y
tiempos de cumplimiento. Una vez definido
este documento de común acuerdo, el sistemaauditado reportará periódicamente al
INE los avances que se vayan obteniendo
en apego al programa. Asimismo, una vez
que el sistema auditado haya concluido las
acciones preventivas y correctivas correspondientes, éste presentará un informe final
de cumplimiento, y el INE u otro organismo
facultado estará en posibilidad de conducir
una nueva auditoría o en su caso realizar
una visita deseguimiento.
3.2 Planeación de la auditoría.
3.2.1 Selección del auditor y planeación.
3.1.3 Postauditoría.
El SMCA que se va a auditar puede seleccionar, en coordinación con el INE, el o los auditores que realizarán los trabajos de auditoría.
El SMCA auditado deberá elaborar un Plan
de Acción que incluya las acciones preventivas y correctivas pertinentes para cada observación o área deoportunidad detectada,
atendiendo en primer lugar aquellas que es-
Debido a que el SMCA está integrado por
un número de subsistemas interrelacionados
que abarcan distintos equipos de medición
(gases, partículas y meteorología), para cada
caso deberá existir un auditor especializado
13
en la operación y funcionamiento del tipo de equipo que se esté
auditando. Esto es preferible a queun mismo auditor lleve a cabo la
auditoría completa.
En el caso de una auditoría de datos, las etapas de adquisición de
datos, telemetría, administración de bases de datos, redes de cómputo y sistemas de difusión electrónica podrán ser auditados por
personal con formación en alguna disciplina de ingeniería de comunicaciones, electrónica o sistemas de cómputo. Para el análisis de lainformación se requieren profesionales en disciplinas como ingeniería ambiental, matemáticas y sus diferentes ramas. Es deseable que
los auditores designados cuenten con amplia experiencia práctica en
la operación del área correspondiente.
3.2.2 Obligaciones de las instituciones responsables
del SMCA que será auditado.
Las obligaciones que se atribuyen a un SMCA durante la realización
de unaauditoría se muestran en el Cuadro 2.
Cuadro 2. Obligaciones de los SMCA
14
3.2.3 Obligaciones del auditor.
Así como el SMCA tiene obligaciones durante la auditoría, el auditor
tiene las suyas, las cuales se muestran en el Cuadro 3.
Cuadro 3. Obligaciones del auditor
3.3 Plan de Auditoría
El auditor u organismo auditor establecerá, junto con los responsables del SMCA a auditar, el “Plande Auditoría con base en la información proporcionada por la organización y la obtenida mediante
visitas preliminares.
El Plan de Auditoría consiste en un programa de actividades, que
incluya la lista del personal participante.
3.3.1 Elaboración del documento - Plan de Auditoría.
El Auditor elaborará este documento de acuerdo a lo señalado y lo
presentará a los responsables del SMCA...
administrativo para la realización de
auditorías a sistemas de medición de la calidad del aire .
3.1 Descripción general de los pasos de la auditoría.
tán afectando directamente los resultados de
Las auditorías comprenderán tres etapas
esenciales: Planeación, Ejecución y Postauditoría. A continuación se describen estos
pasos.
3.1.1 Planeación de la Auditoría.
Sedeberá desarrollar por consenso con el
auditor y los responsables del SMCA, el plan
de auditoría de manera específica y las estaciones de medición que serán auditadas con
base en la información proporcionada y las
visitas preliminares.
3.1.2 Ejecución de la auditoría.
En esta etapa se desarrollarán las actividades conforme a lo estipulado en el plan de
auditoría. Al término de lasactividades de
campo, se realizará un informe de la auditoría, en el cual el auditor detallará los trabajos
realizados y un diagnóstico de las observaciones encontradas.
la medición.
El plan de acción será entregado al INE,
quién emitirá su opinión en cuanto a las observaciones, estrategia del plan de acción y
tiempos de cumplimiento. Una vez definido
este documento de común acuerdo, el sistemaauditado reportará periódicamente al
INE los avances que se vayan obteniendo
en apego al programa. Asimismo, una vez
que el sistema auditado haya concluido las
acciones preventivas y correctivas correspondientes, éste presentará un informe final
de cumplimiento, y el INE u otro organismo
facultado estará en posibilidad de conducir
una nueva auditoría o en su caso realizar
una visita deseguimiento.
3.2 Planeación de la auditoría.
3.2.1 Selección del auditor y planeación.
3.1.3 Postauditoría.
El SMCA que se va a auditar puede seleccionar, en coordinación con el INE, el o los auditores que realizarán los trabajos de auditoría.
El SMCA auditado deberá elaborar un Plan
de Acción que incluya las acciones preventivas y correctivas pertinentes para cada observación o área deoportunidad detectada,
atendiendo en primer lugar aquellas que es-
Debido a que el SMCA está integrado por
un número de subsistemas interrelacionados
que abarcan distintos equipos de medición
(gases, partículas y meteorología), para cada
caso deberá existir un auditor especializado
13
en la operación y funcionamiento del tipo de equipo que se esté
auditando. Esto es preferible a queun mismo auditor lleve a cabo la
auditoría completa.
En el caso de una auditoría de datos, las etapas de adquisición de
datos, telemetría, administración de bases de datos, redes de cómputo y sistemas de difusión electrónica podrán ser auditados por
personal con formación en alguna disciplina de ingeniería de comunicaciones, electrónica o sistemas de cómputo. Para el análisis de lainformación se requieren profesionales en disciplinas como ingeniería ambiental, matemáticas y sus diferentes ramas. Es deseable que
los auditores designados cuenten con amplia experiencia práctica en
la operación del área correspondiente.
3.2.2 Obligaciones de las instituciones responsables
del SMCA que será auditado.
Las obligaciones que se atribuyen a un SMCA durante la realización
de unaauditoría se muestran en el Cuadro 2.
Cuadro 2. Obligaciones de los SMCA
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3.2.3 Obligaciones del auditor.
Así como el SMCA tiene obligaciones durante la auditoría, el auditor
tiene las suyas, las cuales se muestran en el Cuadro 3.
Cuadro 3. Obligaciones del auditor
3.3 Plan de Auditoría
El auditor u organismo auditor establecerá, junto con los responsables del SMCA a auditar, el “Plande Auditoría con base en la información proporcionada por la organización y la obtenida mediante
visitas preliminares.
El Plan de Auditoría consiste en un programa de actividades, que
incluya la lista del personal participante.
3.3.1 Elaboración del documento - Plan de Auditoría.
El Auditor elaborará este documento de acuerdo a lo señalado y lo
presentará a los responsables del SMCA...
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