Procedimiento de contabilidad

MANUAL DE OPERACIÓN
CONTABILIDAD PR-CONTA

CONTENIDO

1. OBJETIVO
2. ALCANCE
3. RESPONSABILIDAD
4. DIAGRAMAS CONTABILIDAD

5. SECUENCIA DE EVENTOS
6. CONTROL DE CALIDAD
7. DOCUMENTOS Y FORMAS

REGRESAR AL MANUAL DE CALIDAD Y OPERACIÓN

1. OBJETIVO
Realizar y verificar que todas las operaciones de las Estaciones de Servicio y de las empresasinmobiliarias
se registren de acuerdo a las Normas de Información Financiera, para generar los Estados Financieros y
toda la información Financiera necesaria para la toma de decisiones, y cumplir con las disposiciones fiscales
vigentes.



2. ALCANCE
2.1 El presente procedimiento es aplicable a la Dirección Corporativa
2.2 El presente procedimiento es aplicable al Area de Administración yFinanzas

3. RESPONSABILIDAD
3.1 Es responsabilidad del área de Contabilidad, llevar a cabo las funciones y procedimientos del presente manual.
3.2 Es responsabilidad de Contabilidad llevar a cabo el registro correcto de las operaciones de la empresa.
3.3 Es responsabilidad de Contabilidad registrar los movimientos de Inversiones realizados por el departamento de Tesorería.
3,4 Esresponsabilidad de Contabilidad registrar las compras de SUCELE , realizadas por las Estaciones De Servicio.
3.5 Es responsabilidad de contabilidad registrar las pólizas de Depreciación contable.
3.6 Es responsabilidad de contabilidad revisar la Balanza de comprobación para emitir Estados Financieros.
3.7 Es responsabilidad de contabilidad revisar las cedulas de trabajo para la determinación de losimpuestos, así como su entero oportuno.
3.8 Es responsabilidad de Coordinación Administrativa verificar los Cortes diarios y su correcta codificación contable para entregar a la capturista dentro del área de contabilidad
3.9 Es responsabilidad de Tesorería entregar los movimientos de cobranza para su contabilización.
Es responsabilidad de Tesorería entregar los movimientos de pagos portransferencias realizadas y cheques para su registro contable.
3.10 Es responsabilidad de Tesorería entregar los Estados de cuenta para su conciliación contable.


4. DIAGRAMA

5. SECUENCIA DE EVENTOS

A) CAPTURAR CORTES DE VENTA DE GASOLINA
APLICA OPERAGAS Y SERVITRIANGULO

5.1. Recibir de Coordinación Administrativa los cortes diarios de cada estación.

5.2. Verificar que el corte estecompleto con los documentos soporte, y que coincidan las cantidades de la póliza en Cuentas por Pagar con las Remisiones de depósito de Transporte de valores.
ACO-01 REMISIÓN DE DEPÓSITO DE TRASPORTE DE VALORES
¿Está Completo?
5.2.a. Si Continuar el procedimiento en el paso 5.3
5.2.b. No Elaborar reporte de faltantes que pasa al coordinador administrativo, para enterarlo.

5.3. Verificar que encaso de que existan depósitos en el corte contengan sus fichas de depósito soporte por las cantidades correspondientes.
¿Está Completos?
5.3.a. Si Continúa el procedimiento en el paso 5.4
5.3.b. No Llenar el formato de Fichas pendientes de la estación correspondiente.

5.4. Separar del Corte las facturas de Pemex.
FORMATO - ACO-02 FACTURA DE SUCELE

5.5. Ingresar al programa de COI.5.6. Seleccionar la estación en la que se captura la póliza de ingresos del corte.

5.7. Entrar en la opción de ARCHIVO del menú principal, para seleccionar la opción de Pólizas.

5.8. Seleccionar la opción de ingresos que se representa con las siglas “Ing”.

5.9. Verificar el número de póliza consecutivo que se va a capturar y selecciona el mes en el que se va a trabajar.

5.10. Entraren la opción de AGREGAR REGISTRO representada con el icono de una hoja en blanco, en la que se abrirá la ventana de captura de póliza.

5.11. Seleccionar “Ing” en el campo de TIPO.

5.12. Colocar en número consecutivo de la póliza en el campo de NÚMERO.

5.13. Ingresar la fecha del corte que se está capturando en el campo de FECHA.

5.14. Anotar la Leyenda de “Venta de gasolina y...